Должны ли пенсионеры платить налоги

Должен ли пенсионер платить налог на землю — требования закона

Должны ли пенсионеры платить налоги

Большое количество пенсионеров в России вынуждены платить налог на землю. Размер пенсии в нашей стране по-прежнему оставляет желать лучшего для многих ее получателей. Поэтому для них имеет немалое значение, какая сумма будет уплачена в качестве налога на землю.

Одни пенсионеры, обратившись с соответствующим заявлением в налоговый орган, получают налоговые льготы или полностью освобождаются от прежде обязательных платежей, другие же продолжают вносить их в прежнем порядке.

Должен ли пенсионер платить налог на землю, в случаях полагаются льготы на земельный налог?

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Категории пенсионеров, имеющих льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю. Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены:

  • граждане, являющиеся героями России и СССР;
  • награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  • лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  • граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  • пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Только перечисленные здесь категории находящихся на пенсионном обеспечении граждан, обладающие особым статусом, наделены налоговыми льготами в соответствии с законодательством федерального уровня.

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

  • заявление о получении соответствующей компенсации;
  • документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
  • платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
  • удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Должны ли пенсионеры платить транспортный налог

В этой статье мы подробно расскажем о том, когда пенсионеры платят транспортный налог, в каких случаях получают льготы, и как не нарушая закона ничего не платить вовсе.

Платят ли пенсионеры налог на транспорт?

Транспортный налог устанавливается Налоговым Кодексом Российской Федерации. Федеральное законодательство не предусматривает наличие каких-либо льгот для пенсионеров при налогообложении за транспортные средства.

Но, несомненным плюсом можно считать то, что транспортный налог относится к региональным взносам. То есть, в каждом регионе свои правила касаемо налоговых ставок, периода и льгот для пенсионеров, которые имеются во многих регионах государства.

Для того чтобы узнать нужно ли пенсионеру платить за транспорт,  освобождается ли от уплаты данного вида налога полностью или частично, необходимо обратиться в налоговый орган по месту проживания, где будет дана подробная консультация по интересующему вас вопросу.

Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров разных регионов РФ

Простого обращения за консультацией о том, платят ли пенсионеры налог за машину, в налоговый орган не достаточно.

Согласно  Кодексу, освобождение от уплаты налога на транспортное средство, получение льгот в этой части представляет собой заявительный характер.

Это означает, что до тех пор, пока вы самостоятельно не обратитесь с заявлением в налоговую инспекцию, льготы предоставлены не будут, что чревато лишними расходами ежегодно.

Во-первых, стоит обратить внимание  на то, что входит в понятие «транспортное средство». Многие ошибочно относят к этой категории лишь автомашины (не производя выплаты и подвергаясь штрафным санкциям), но согласно Федеральному закону это также:

  • мотоциклы,
  • мотороллеры,
  • автобусы,
  • самолеты,
  • вертолеты,
  • теплоходы,
  • яхты,
  • парусные суда,
  • катера,
  • снегоходы,
  • мотосани,
  • моторные лодки,
  • гидроциклы,
  • несамоходный и другой водный и воздушный транспорт.

 Загрузка …

Во-вторых, существует еще одна тонкость. Прежде чем обратиться с заявлением уточните, а точно ли вы являетесь собственником вещи, так как только правообладатель обязан производить регулярные взносы.

И в-третьих, не в каждом регионе есть льготы на налог за транспортное средство. Например, г. Москва не предусматривает право получения льгот данного типа. Пенсионеры оплачивают все виды транспортных средств по полной налоговой ставке без исключения.

В тоже время в г. Санкт-Петербург пенсионеры не платят за одно средство, которое находится у них в собственности, но обязательно подпадающие под категории:

  • легкового автомобиля российского производства, с двигателем мощностью не выше 150 лошадиных сил;
  • катера, моторной лодки и других водных средств, чья мощность не превышает 30 лошадиных сил ( исключения составляют яхты и гидроциклы).

Если ваше право собственности подтвердится, смело обращайтесь в инспекцию за более подробными разъяснениями. Если ваш регион дает пенсионерам льготы по транспортному налогу приступайте к составлению заявления (его образец можно всегда найти в одном из отделением ифнс) и сбору документации.

Как правило, служба просит предъявить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • копию пенсионного удостоверения;
  • оригинал заявление;
  • правоустанавливающие документы на движимую вещь ( договор купли-продажи авто или его ПТС).

После одобрения, льготные условия  по выплате налога гарантированы.Обращаем ваше внимание на то, что некоторые субъекты России под льготами понимают «не полное освобождение от взносов», а лишь «уменьшение размера на несколько процентов» (исключение составляет Санкт-Петербург).

Целиком освободить себя от уплаты налога можно только, если вы собственник:

  • лодки с веслами или моторной, чья мощь не более 5 лошадиных сил;
  • автомашины легкового типа оборудованную для передвижения людей с ограниченными возможностями;
  • автомобиля легкового типа, который был получен через органы соцзащиты и чья мощность не более 100 сил;
  • промыслового или морского судна.

Если вы не успели подать заявление после выхода на пенсию и на протяжении этого времени производили налоговые взносы, а ваш транспорт продолжает облагаться налогом, вы имеете право после одобрения заявления на получение льгот, получить налоговый вычет. Только за последние три года и на следующий год после того, как послабления будут одобрены.

Какие налоги не платят пенсионеры: привилегии на старости лет

Социальная поддержка пенсионеров

Уровень социального обеспечения большинства людей пожилого возраста с трудом можно назвать достаточным.

Вопрос о том, какие налоги не платят пенсионеры, очень актуален при выходе на заслуженный отдых и даже задолго до окончания трудовой деятельности.

Предоставление льгот этой категории граждан является частью государственной программы по защите наиболее уязвимых слоев населения, обеспечения их прав, в том числе на достойный уровень жизни.

Освобождение от налоговой обязанности — важный инструмент социально-экономической политики, прежде всего с точки зрения моральной и финансовой составляющей.

Правовые аспекты и характеристика обнуленного имущественного налога

Одна из главных привилегий для пенсионеров регламентирована статьями 401 и 407 Налогового кодекса. В 2016 году оплата рассматриваемого налога этой категорией граждан не предусмотрена. Основания назначения или получения пенсии роли не играют, как и факт продолжения трудовой деятельности на момент обращения.

Помимо федерального налогового законодательства имущественные льготы могут приниматься на уровне каждого региона.

Перечень видов собственности, не подлежащих налогообложению:

  • жилые дома
  • квартиры или отдельные комнаты в них при наличии соответствующих правоустанавливающих документов
  • гаражи и машиноместа
  • постройки нежилого типа, площадью не больше 50 кв. м., отведенные для личного пользования, ведения своего хозяйства, жилого дома
  • отдельные категории помещений, такие как ателье, мастерские, библиотеки, галереи, музеи, которые не относятся к государственным

Нововведением является ограничение количества объектов — льгота распространяется только на один из каждого вида. Ранее количественный показатель недвижимости значения не имел. Например, в собственности находятся дом, гараж и ателье — по всем трем позициям оплата налога не производится.

Если же пенсионер одновременно имеет две квартиры, то льгота применяется только в отношении одной из них.

Оформление налогового вычета при наличии нескольких имущественных объектов одного типа предусматривает подачу заявления и предоставление удостоверяющих личность и статус документов (паспорт и пенсионное удостоверение).

Крайний срок — 1 ноября, после чего льгота автоматически будет применена к объекту, у которого наивысшая стоимость налогообложения. Это превентивная мера для пресечения попыток некоторых граждан избежать дополнительных расходов путем оформления собственности на пожилых родственников.

Существует два главных условия, позволяющих воспользоваться имущественным налогом. Первое — именно пенсионер должен обладать правом собственности на объект налогообложения и иметь соответствующие документы, имеющие юридическую силу. Второе — такое имущество не должно каким-либо образом использоваться в процессе предпринимательской деятельности.

Освобождение от обязанности платить имущественный налог является ощутимым финансовым бонусом для пенсионеров и гарантией защиты их прав.

Льготные условия владения собственным участком земли

Льготы на землю для пенсионеров

Отвечая на вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в России, правильным будет обозначить земельные льготы.

Эта категория относится исключительно к компетенции муниципальных законодательных органов.

На общегосударственном уровне пенсионеров в списке лиц, которые не должны вносить плату за свои земельные владения, нет.

Для того, чтоб выяснить наличие соответствующего правового акта, достаточно обратиться в местный налоговый орган или администрацию.

Воспользоваться льготой можно только в заявительном порядке, предоставив документы о подтверждении категории. Каждый муниципальный орган самостоятельно определяет порядок и основания установления такого рода налоговых послаблений.

Льгота распространяется только на объекты, которые находятся в бессрочном пользовании, личной собственности или унаследованы. Они обязательно должны располагаться в пределах территории муниципалитета, в который обращается заявитель.

Арендуемые пенсионерами или находящиеся в безвозмездном срочном пользовании земельные участки относятся к категории необлагаемых налогом. Если объектом владеют несколько лиц на праве долевой собственности, предоставление льготы рассматривается отдельно по каждому человеку.

Так, например, в Санкт-Петербурге согласно нормативным актам объекты площадью до 2,5 тыс. кв. м. не подлежат налогообложению. В Перми это цифра значительно меньше — участки до 600 кв. м.

Пенсионеры, которые владеют земельным участками, могут быть освобождены от уплаты соответствующего налога только в случае, если это закреплено региональной законодательной базой.

Льготы представителям силовых структур, которые завершили службу по выслуге лет

Для сотрудников ОВД актуален вопрос, какие налоги не платят пенсионеры в МВД и на что можно рассчитывать, окончив трудовую деятельность по объективным причинам. Законодателем закреплены следующие позиции:

  • обнуление имущественного налога на один объект каждого вида собственности (один гараж, одна квартира, одна машина и т. д.)
  • отсутствие подоходного налога на установленный размер пенсионного обеспечения
  • освобождение от обязательных платежей за земельный участок по компенсационному принципу. В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры этой категории не обязаны платить налог независимо от размера объекта
  • транспортные льготы в нескольких регионах (Ленинградская, Свердловская, Пермская и некоторые другие области)
  • освобождение от подоходного налога единовременных жилищных и компенсационных выплат

Пенсионеры МВД, продолжающие работать, имеют право воспользоваться налоговым вычетом из НДФЛ в сумме 2 млн. руб. в случае приобретения квартиры или строительства дома, 3 млн. руб. в рамках программы целевого кредитования по выплаченным фактически процентам, 1 млн. руб. если продают собственный объект недвижимости. Такая льгота имеет единоразовый характер.

Следствием несвоевременной подачи документов является ограничение, при котором перерасчет будет возможен только по письменному заявлению и за период не более трех лет.

Представители МВД, покидая службу по выслуге лет, имеют возможность воспользоваться всеми ключевыми льготными условиями, перечень и объем которых зависит от стажа, должности, звания, личных заслуг и региона.

Налоговый вычет для пенсионеров, которые продолжают работать

Всем, кто платит подоходный налог, предоставляется право переноса суммы остатка вычетов по нему на предыдущие периоды. Например, пенсионер приобрел дом или квартиру и ему разрешено вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ. Этим правом могут воспользоваться те, кто вышел на заслуженный отдых совсем недавно и в предшествующие годы имели заработок.

Принцип действия следующий. Имущественные вычеты распространяются на приобретенные или построенные объекты недвижимости, в том числе квартиры, дома и доли в них, земельный участки с имеющимся строением или без, а также на уплаченные проценты по целевым займам и кредитным программам.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса такая преференция распространяется только на период, равный трем годам до даты образования переносимого остатка. Размер налоговой льготы зависит от суммы произведенных затрат.

Предоставляемое государством право вернуть часть средств, потраченных работающим пенсионерами на приобретение недвижимости — это эффективный способ избежать двойного налогообложения.

Освобождение от налога на транспорт

Льготы на транспорт

Пенсионеры, которые являются владельцами автомобилей, мотоциклов и т. д. могут получить льготы только если на уровне региона их проживания принято соответствующее решение уполномоченного органа.

Транспортный налог является муниципальным.

Исключение из общего правила составляют автомобили, специально оборудованные для инвалидов, и средства передвижения, полученные от социального органа с мощностью двигателя не выше 100 л/с.

В этом случае налог уплачивать не нужно ни при каких условиях (ст. 358 Налогового кодекса).

Владельцы автомобилей мощностью двигателя более 150 л/с могут рассчитывать по общим стандартам только на частичное освобождение от налогов.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство по усмотрению владельца. Остальные объекты, зарегистрированные на имя пенсионера, подлежат налогообложению на общих основаниях. Это также одна из предупредительных мер уклонения недобросовестных субъектов от обязательств.

Воспользоваться льготой только в заявительном порядке, предоставив документы, подтверждающие личность и статус.

Примеры действующих в 2016 году преференций. Региональное законодательство Санкт-Петербурга регламентирует право пенсионеров не уплачивать налог, если в их владении находятся:

  • легковой автомобиль до 1991 года с мощностью двигателя до 150 л/с включительно
  • водное транспортное средство мощностью до 30 л/с, кроме гидроциклов и парусно-моторных судов

В Новосибирске для пенсионеров по возрасту предоставлено право не платить налог за мотоциклы и мотороллеры. В столице для данной категории лиц такие льготы не предусмотрены.

Узнать, полагаются ли преференции для конкретного пенсионера, на которого зарегистрировано транспортное средство, а также реализовать такое активное право можно непосредственно обратившись в орган налоговой службы по месту жительства.

Необлагаемые налогами доходы пенсионеров

Статья 217 Налогового кодекса содержит исчерпывающий перечень финансовых поступление, не облагаемых НДФЛ:

  • все виды пенсий, а именно государственное обеспечение, накопительные, страховые и все виды фиксированных выплат к ним, доплаты социального характера
  • компенсационные выплаты стоимости путевок в санаторные, курортные и рекреационные учреждения
  • суммы на лечение и медицинское обслуживание сотрудников, которые вышли на пенсию в связи с инвалидностью или после достижения соответствующего возраста
  • срочные социальные выплаты
  • подарки и помощь материального назначения, которые были предоставлены пенсионерам как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений
  • возмещение средств, потраченных на приобретение лекарств и медицинских препаратов бывшими работодателями
  • суммы адресной помощи.

Обязательное условие, закрепленное ст. 217 кодекса — денежный лимит составляет 4 тыс. руб. в год.

Освобождение от подоходного налога основных позиций доходов пенсионеров является действенным инструментом в механизме обеспечения их прав и интересов как одной из наиболее уязвимых категорий в финансовом плане.

Эффективной мерой социальной защиты и существенной финансовой поддержкой на федеральном или региональном уровне является полное или частичное освобождение пенсионеров от уплаты отдельных видов налогов, в том числе имущественного и транспортного. Этот активный вид прав имеет заявительный характер и может быть ограничен, а значит предполагает регулярное личное подтверждение намерений воспользоваться привилегиями.

О налоговых изменениях для пенсионеров — на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены

Государством устанавливаются льготы гражданам при достижении определённого возраста или получении пенсии по состоянию здоровья.

Они касаются не только предоставления субсидий, компенсаций или материальной помощи, но и налоговой сферы. В большинстве случаев льгота по налогу является заявительной.

Поэтому становится важным вопрос, какие налоги должны платить пенсионеры и от каких именно они освобождены.

Какие налоги платят пенсионеры в России

В России имеется 3 основных имущественных налога, которые платят граждане:

  • налог на недвижимость;
  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Льгота по налогу на недвижимость для пенсионеров является федеральной. Поэтому только при наличии в собственности несколько объектов недвижимости гражданин пенсионного возраста должен будет вносить в федеральный бюджет налог за всё имущество, которое не подпадает под льготу.

Федеральные льготы по налогообложению касаются всех российских пенсионеров, которым они присвоены

Земельный и транспортный налоги считаются региональными. Льготы на них устанавливаются на уровне каждого региона самостоятельно. Например, ставку налога на землю формируют местные органы власти. Она варьируется от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории земельного участка.

Величина транспортного налога также определяется регионами. Например, пенсионеры столицы оплачивают его в полном объёме.

Налог на транспорт зависит от количества лошадиных сил автомобиля, года его выпуска и стоимости.

Помимо трёх имущественных налогов, имеется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если гражданин достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, то со всех видов заработков (кроме пенсии) он будет выплачивать этот налог.

От уплаты каких налогов освобождаются при выходе на пенсию

С 2018 года пенсионеры не вносят в казну местных бюджетов налог на участок земли, равный 6 соткам. Следует учесть, что за все «лишние» метры сверх 600 м² придётся доплачивать. Помимо этого, полностью пенсионер будет платить налоги за остальные участки, находящиеся в его собственности.

Преференции по налогу на недвижимость предусматриваются для всех пенсионеров, но только на один объект, который официально по документам принадлежит лицу пенсионного возраста. Причём это имущество не должно быть использовано в предпринимательской деятельности. Его стоимость по кадастру не должна быть выше 300 млн руб.

Право на использование льготы по имущественному налогу пенсионер выбирает сам при наличии у него нескольких объектов недвижимости в собственности.

Подать документ в налоговую он должен до 1 ноября налогового периода. Если такая бумага в инспекцию не поступит, то специалист налоговой службы определяет льготу на тот объект, который имеет наибольший размер налога.

Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление

Для транспортного налога местные власти определяют условия по льготам самостоятельно. Это может быть:

  • полное отстранение от выплат, но только на 1 автомобиль;
  • льгота на 20–50%;
  • скидка на отечественный автотранспорт;
  • льгота на автомобиль определённой мощности.

Например, для пенсионеров Северной столицы установлено полностью освобождение от налога, если автомобиль является отечественным с мощностью менее 150 л. с. В Кировской области лица пенсионного возраста вносят только 50% налога за транспорт мощностью до 150 л. с. Красноярский край освободил полностью от оплаты налога своих пенсионеров, если мощность автомобиля менее 100 л. с.

При имеющемся праве на льготу на транспортный налог по статье 361.1 НК РФ гражданин должен самостоятельно заявить об этом в налоговую инспекцию до окончания налогового периода, подтвердив своё заявление соответствующими документами.

Пенсия считается доходом физического лица. Именно от выплаты НДФЛ на сумму пенсионных начислений освобождены все пенсионеры. Кроме этого, они не выплачивают 13% за все компенсации, предоставленные государством.

Категории граждан-пенсионеров, для которых действуют льготы

Льгота получения имущественного вычета актуальна только для работающих пенсионеров

Согласно статье 407 НК РФ, пенсионеры причислены к категории налогоплательщиков, которые могут рассчитывать на льготы при оплате налогов.

Пенсионерами считаются следующие категории граждан:

  • лица, достигшие пенсионного возраста;
  • инвалиды;
  • граждане, получившие пенсию досрочно;
  • лица, оформившие пенсионные выплаты по потере кормильца.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.