Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году

Платится ли налог на дарение квартиры

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году

Практически все сделки, совершаемые с недвижимостью, подлежат налогообложению. Дарение жилья, в данном случае, не исключение. Уплата налога является обязанностью, как лиц, находящихся в родственных отношениях, так и тех, которые не имеют кровной связи.

Со стороны отечественных законодателей выделено несколько способов осуществления дарения, это:

  • заключение реального договора дарения;
  • подписание договора обещания дарения;
  • оформление договора пожертвования.

В качестве черты, объединяющей представленные виды договоров дарения, выступает признак бесплатности передачи имущества. Иные условия договоров могут существенно отличаться.

В каждом случае заключения договора дарения, необходимо обращаться к нормам действующего законодательства, определяющим ставку налогообложения, а также круг лиц, обязанных осуществлять налоговые выплаты или освобожденных от них.

Ставка налога

НДФЛ, является предусмотренным налоговым законодательством РФ налогом на доходы, уплату которого должны осуществлять физические лица. Уплата налога на дарение квартиры является обязанностью, как резидентов, так и нерезидентов.

В качестве резидентов понимаются российские граждане, а также те иностранцы, время проживание которых в России превышает 183 дня за год. В число нерезидентов входят иностранцы и те россияне, время проживания которых в других странах больше или равно 183 дням в год.

Представители указанных групп уплачивают налог по различным ставкам. Так, резиденты несут налоговую обязанность по уплате НДФЛ в размере 13 % от налогооблагаемой базы. Для нерезидентов размер налога увеличивается до 30 %.

Что значит кадастровая стоимость квартиры

В качестве кадастровой стоимости квартиры необходимо понимать ее условную цену, находящую свое отражение в документации Росреестра (кадастровой палаты). Данное определение применяется к любым видам недвижимости.

Росреестр является основным органом федерального значения, наделенным полномочиями по учету информации, касающейся недвижимого имущества. Помимо данных о собственниках недвижимости, Росреестр обязан учитывать и ее условную стоимость.

Как правило, со стороны пользователей данными Росреестра, кадастровая стоимость используется с целью определения той суммы, которая облагается налогом и выступает в будущем в качестве налогового обязательства, возлагаемого на собственника недвижимости. Сумма налога, подлежащая к погашению, определяется исходя из показателя стоимости квартиры, определенной Росреестром.

Практика показывает, что показатель рыночной и кадастровой цены имеет существенные отличия. Это можно обосновать тем, что при определении кадастровой стоимости используются усредненные значения, без учета особенностей, присущих конкретному объекту недвижимости.

Проведение расчета кадастровой стоимости квартиры возложено на независимых оценщиков, привлеченных к выполнению данной работы Росреестром. При проведении подсчетов такие специалисты должны учесть ряд факторов, касающихся:

  1. средней стоимости 1 кв.м, в пределах города или региона;
  2. года постройки недвижимости, влияющего на степень ее износа;
  3. характеристик размещения жилья (этаж, месторасположение);
  4. показателя площади;
  5. экономической ситуации, отмечающейся в месторасположении квартиры.

Налог на дарение квартиры между близкими родственниками

K числу лиц, освобожденных от несения налоговых обязательств, в случае заключения договора дарения, сторонами которого являются родственники, относятся:

  • супруг, супруга;
  • бабушка, дедушка;
  • родитель (усыновитель);
  • ребенок (усыновленный);
  • внук, внучка;
  • брат, сестра (с признаком полнородности и неполнородности).

На законодательном уровне определен круг родственников, освобожденных от уплаты налога в случае дарения квартиры. Любого одаряемого интересует вопрос о том, нужно ли платить налог? За получением информации стоит обратиться к Семейному кодексу РФ.

Освобождение от выполнения обязанностей по уплате налога не является основанием для освобождения одаряемого от расходов, связанных с оплатой госпошлины, нотариальных и прочих услуг.

Какие родственники не освобождаются от уплаты

Оформление дара в отношении:

  • зятя, снохи;
  • дяди, тети;
  • племянника;
  • двоюродных братьев и сестер;
  • двоюродных внуков, бабушек и дедушек, а также прочих родственников, приравнивается к заключению дарственной в отношении лиц, не имеющих родственной связи, и не влечет за собой их освобождения от несения обязанностей по уплате налогов.

Применение льгот не осуществляется и по отношению к пенсионерам, не входящих в список близкого родства дарителя. Кроме того, лица, не имеющие близкого родства, обязаны осуществить выплату налога без применения налогового вычета.

Кто оплачивает налог и порядок его уплаты

На вопрос о том, платится ли налог дарителем, стоит повторно отметить, что налоговые обязательства в полном объеме возлагаются на лицо, получившее в дар недвижимость.

По общему правилу, определенному положениями налогового законодательства, процесс декларирования дохода и уплаты с него налогов, происходит в году, следующем за годом совершения сделки.На территории России форма декларации 3-НДФЛ должна быть заполнена со стороны налогоплательщика не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

В этом же году, не позднее 15 июля, должна совершиться и уплата предусмотренного налога, путем его перечисления в бюджет.

В случаях, когда получателями дара выступают двое и более лиц, каждый из них обязан осуществить процедуру по предъявлению декларации и уплате налога, индивидуально.

С целью подтверждения информации, отраженной в заполненной декларации, со стороны получателя дара необходимо приложить:

  • договор дарения;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • справку из БТИ, относительно объекта недвижимости;
  • паспорт.

С того момента, как одаряемый зарегистрировал факт перехода прав собственности на подаренное жилье в Регистрационной палате, у него возникает обязанность, связанная с декларированием дара в его денежном эквиваленте, а также с уплатой соответствующего налога.

Указанные документы прикладываются налогоплательщиком в копиях.

Пример расчета

Прежде чем осуществить оплату НДФЛ, связанного с получением в дар недвижимости, необходимо рассчитать сумму, подлежащую к уплате.

Расчет можно:

  1. выполнить самостоятельно;
  2. получить от налогового органа вместе с уведомлением, содержащем квитанцию с реквизитами получателя.

Практика показывает, что лица, самостоятельно заполнившие декларацию, также самостоятельно рассчитывают и уплачивают сумму НДФЛ по реквизитам, полученным на сайте ФНС или в ее стенах.

Так, при стоимости квартиры в 2 млн. руб., одаряемый, не являющийся близким родственником дарителя, будет обязан выплатить в качестве НДФЛ 600 тыс. руб.

2 000 000 руб. * 30% = 600 000 руб.

Лица, не исполнившие свою обязанность по декларированию дохода, будут привлечены налоговым органом к соответствующему виду ответственности, который будет выражаться в начислении штрафных санкций.

В такой ситуации ФНС направляет по адресу налогоплательщика уведомление, содержащее расчет налога, а также квитанцию, которая подлежит оплате.

В обоих случаях, необходимо помнить о том, что уплата налога должна произойти в срок до 15 июля того года, в котором была или должна была быть предъявлена декларация. Оплатить НДФЛ можно в любом банковском учреждении.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

Неисполнение законодательно оговоренных обязанностей всегда влечет за собой применение мер ответственности. Несвоевременная подача декларации, равно, как и несвоевременная уплата НДФЛ, не являются исключением из общего правила, в связи с чем, к нарушителям правовых норм, со стороны государства применяются меры законодательного воздействия.

Многих интересует вопрос о том, как именно налоговые службы узнают о факте осуществления сделок с недвижимостью? Такая информация передается налоговикам со стороны Регистрационной палаты.

В том случае, если налогоплательщик своевременно не предъявил в ИФНС декларацию о получении дохода за прошлый год, со стороны государственного органа в его адрес направляется уведомление, указывающее на пропуск срока декларирования доходов.Налогоплательщик, уведомленный о пропуске срока декларирования, обязан осуществить такие действия в кратчайшие сроки.

В этом заинтересован не только налоговый орган, но и сам налогоплательщик. Причиной тому служит начисление штрафа и пени. Так, каждый месяц просрочки предоставления декларации, обойдется налогоплательщику в 1000 рублей и 5 % от суммы подлежащего к уплате налога.Более суровое наказание грозит за неуплату налога.

20 % штраф, исчисляемый от суммы подлежащего к уплате НДФЛ, будет возложен на налогоплательщика в случае первичного нарушения. Повторная неуплата, свидетельствующая о наличии умысла налогоплательщика, станет основанием для применения 40 % штрафа.

Помимо штрафа, налоговики взыщут с нерадивого налогоплательщика и пеню, которая будет начисляться ежедневно, с 16 июля и до момента полного погашения налоговых обязательств.

При расчете пени сумма задолженности по НДФЛ умножается на ставку рефинансирования (8,25 %), на 1/300 и число дней несвоевременной уплаты налога.

В случае получения со стороны налогоплательщика отказа от добровольной оплаты налогов или же невыполнения требования налоговых органов об оплате НДФЛ и штрафных санкций, факт нарушения законодательства налогоплательщиком будет рассмотрен органами правосудия.

Ответы консультанта на вопросы наших читателей

Мне подарили дом, но человек который мне его подарил, не является моим кровным родственником, дом стоит очень много, я хотел бы узнать нужно ли мне платить налог, и какой его размер ?

В вашей ситуации лучше было оформить договор о купле-продаже, так как налог на дарение не родственнику составляет на данный момент 13-30% от стоимости дома.

Действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Человек, не находящийся со мной в родственной связи, подарил мне осенью 2007 года однокомнатную квартиру. В результате, я должна была оплатить налог в размере 13 %.

Ранее мне не приходилось подавать налоговую декларацию, в связи с чем, я не сделала этого и после получения дара. При оформлении договора юрист делал акцент на том, что сумма налога исчисляется от цены квартиры, определенной БТИ. Не так давно мне поступило письмо от налоговиков, в котором указано, что декларация не была подана мною своевременно, в связи с чем, происходит начисление пени.

После звонка в налоговую я узнала, что я была обязана получить документы об оценке квартиры, в которых была бы указана ее рыночная стоимость. Всем известно, что оценка БТИ существенно отличается от рыночной оценки жилья. Хотелось бы понять, в действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Подать НДФЛ, рассчитать размер налога и оплатить его необходимо из оценочной стоимости БТИ. Действующее налоговое законодательство не предусматривает обязанности по проведению оценки цены жилья на рынке. Помощь в составлении НДФЛ может оказать профильный бухгалтер.

Оплата налога на дарение в России в 2019 году

В жизни каждого человека может возникнуть ситуация, когда ему необходимо передать свое имущество другому лицу. Обычно, люди останавливаются на двух вариантах – оформить завещание или составить договор дарения.

Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, но наследование по завещанию подразумевает, что имущество перейдет в собственность нового владельца только после смерти завещателя, что не всегда удобно. Именно поэтому в 2019 году все больше россиян решаются на оформление дарственной.

Имущество, переходящее в порядке дарения, сразу же после подписания договора перейдет в распоряжение нового собственника.

Дарственная является двусторонней сделкой, продажа имущества имеет много общего со сделкой дарения, но во втором случае владелец недвижимости или других ценных вещей, безвозмездно передает собственность в пользование другого человека.

Договор является безвозвратным, и отменить его чрезвычайно сложно, поэтому перед составлением дарственной, необходимо взвесить все риски и оценить расходы. Возможно, передача имущественных прав в порядке наследования в этом году будет выгоднее, чем оформление дарения или продажа. Сделать окончательный выбор нужно, опираясь на индивидуальные обстоятельства дела и личные предпочтение. Важным аспектом, на который следует обратить внимание перед подписанием дарственной, является налог на дарение.

Самостоятельно разобраться с тем, как платится налог на подарок, будет непросто, поэтому нужно вовремя обратиться за консультацией к опытному юристу. Специалист знает нормы Налогового и Гражданского кодекса России, поэтому легко ответит на все вопросы и поможет с процедурой оформления договора дарения. На нашем сайте работают компетентные эксперты в отрасли права.

Обратившись к профессионалу в режиме онлайн, можно быть уверенным, что юрист разъяснит, как и сколько нужно платить за налог на дарение квартиры в 2019 году, какой ставкой облагается имущество при наследовании, кто освобождается от внесения средств в государственный бюджет и т. д.

Юридические услуги в режиме онлайн помогут грамотно и ответственно подготовиться к процедуре передачи имущества.

Налог на дарение и порядок его оплаты в 2019 году

Налог при дарении рассчитывается, основываясь на рыночной стоимости аналогичного объекта с похожими эксплуатационными характеристиками.

Также в 2019 году можно использовать для расчета договорную стоимость, указанную в документе, которая бы использовалась, если бы предполагалась продажа собственности.

Стоит отметить, что стоимость по договору не должна быть меньше рыночных показателей больше, чем на 20%.

Налог с дарения – не единственная сумма, которую придется отдать при оформлении дарственной. В законодательном порядке регистрация сделки облагается государственной пошлиной. Выплачиваемые средства зависят от категории одаряемого, и варьируются в пределах 2-22 тысяч рублей.

Если имущество, переходящее в порядке дарения, представляет собой часть недвижимости, то налог с дарственной платится в размере 13%, но основываясь на оценку стоимости представленной доли. Нужно учитывать, что в этом году НДФЛ платится и при наследовании имущества.

Налог с дарственной нужно будет рассчитать после подписания сделки и ее регистрации в государственной службе. В общем порядке в этом году действуют определенные сроки внесения средств.

Подать декларацию в ФНС по месту жительства, в которой будет указан налог с дарения, нужно до конца апреля следующего года, т. е. сделки прошлого года нужно задекларировать до мая 2019.

За несвоевременную сдачу отчета в налоговую службу гражданам грозит штраф в размере 100 рублей. Оплатить налог на дарственную придется в промежуток между 30 апреля и 15 июня 2019 года.

Налог на дарение недвижимости родственнику

То, что эти граждане освобождаются от налога при дарении или наследовании в этом году, не дает им права пренебрегать подачей налоговой декларации в общепринятом порядке. Для сдачи отчетности в 2019 году гражданин должен явиться в управление Федеральной налоговой службы и предоставить им перечень документов, состоящий из:

  • удостоверения личности;
  • договора дарения;
  • свидетельства о праве собственности.

На основании этих бумаг будет заполнена декларация.

Когда человек не освобождается от уплаты налога, через время ему по почте придет квитанция с реквизитами для оплаты средств через любое банковское отделение.

Если в этом году вовремя не заплатить, то лицо ждет административное взыскание, равное 20% от суммы налога. А если удастся доказать, что просрочка была умышленной, сумма взыскания вырастет до 40%.

Интересно, что от уплаты дарственного налога или ставки при наследовании освобождены сотрудники консульства и члены их семей. В данном случае ситуация будет рассмотрена должностными лицами индивидуально.

В большинстве случаев подача налоговой декларации в этом году, расчет и оплата налога при дарении, наследовании, продаже имущества сопровождается рядом сложностей.

Избежать их поможет квалифицированная юридическая помощь.

Вам также будет интересно

Дарение квартиры между близкими родственниками

02.10.2018

С помощью договора дарения одна сторона имеет право передать другой стороне собственное имущество. Отличительной стороной сделки является безвозмездность, так как взамен даритель ничего не имеет права требовать. Чаще всего договор заключается между родственниками.

Основные нюансы сделки

Оформление договора дарения – это юридическая сделка, поэтому стороны должны соблюдать основные требования законодательства. Они заключаются в следующем:

  1. Дарителем может выступать несовершеннолетний собственник, но сделка осуществляется с разрешения его родителей или опекунов.
  2. Им также может выступать человек с ограниченными физическими возможностями.
  3. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний гражданин.
  4. Лица, состоящие на государственной службе, не могут принимать в дар недвижимость даже от родственников.
  5. Дарителем не может быть недееспособный гражданин.

Закон предъявляет особые требования к предмету дарения:

  • жилплощадь должна быть пригодной для проживания;
  • дом не должен состоять на учете, как аварийный или готовый к сносу;
  • объект должен быть оборудован всеми необходимыми для эксплуатации коммуникациями.

Главное условие сделки – безвозмездность. Особенности безвозмездности договора дарения заключаются в следующем:

  • на основании договора оформляется акт приема-передачи имущества с указанием, что плата за сделку отсутствует;
  • стороны оплачивают только расходы, возникшие при оформлении договора.

Если условие безвозмездности не соблюдается (одариваемый предоставляет взамен денежные средства или услугу), то документ не является договором дарения. В случае, когда дарственная скрывает иную сделку, ее легко можно признать фиктивной.

Кто является близким родственником

Собственник может подарить свое имущество любому человеку и степень родства здесь не играет особой роли. Но родственная связь важна для одариваемого лица, так как при получении имущества следует платить налог в 13% от его стоимости. А согласно ст. 217 НК РФ стороны, являющиеся близкими родственниками, освобождаются от уплаты налога.

К ним относятся:

  1. Супруги.
  2. Родители и дети.
  3. Бабушки, дедушки, внуки.
  4. Братья и сестры.

Если дедушка подарил внуку автомобиль, тому не нужно платить налоги. Но если он передарит его своей подруге, той придется оплачивать НДФЛ.

Оформление

Процедура оформления сделки между родственниками состоит из следующих этапов:

  1. Составление дарственной. Стороны должны обратиться к нотариусу, который подготовит документ с учетом всех индивидуальных обстоятельств.
  2. Даритель и одариваемый должны согласовать все пункты дарственной. Если противоречий нет, нужно подписать документ.
  3. Затем нужно собрать и подать документы для переоформления права собственности.
  4. Оплатить госпошлину.

Читать так же:  Как оформить дарственную на квартиру ребенку

Госрегистрация перехода права собственности является последним этапом сделки. Стороны обязаны подать следующие документы:

  • заявления;
  • справку об оплате пошлины (платит будущий владелец квартиры);
  • оригиналы и копии всех бумаг, подготовленных для оформления дарственной.

Срок рассмотрения документов составляет 7 дней, после чего новый владелец получает документы, подтверждающие его права на подаренную квартиру.

Документы

Стороны для оформления дарственной по всем правилам должны иметь при себе определенные документы. В первую очередь это касается дарителя, так как большую часть бумаг обязан предъявить он. Стандартный пакет документов включает:

  1. Гражданские паспорта участников или другие документы, с помощью которых можно подтвердить личность.
  2. Доверенность, если вместо одного из участников сделки выступает представитель.
  3. Документы на недвижимость. Сюда входят бумаги, подтверждающие право собственности, техническая документация и т. д.
  4. Согласие совладельцев имущества на сделку.
  5. Документы, удостоверяющие, что у недвижимости нет обременений (она не находится в залоге и т. д.).
  6. Разрешение на сделку родителей или попечителей одариваемого лица, если тому нет 18 лет. В этом случае также понадобиться согласие органа опеки.
  7. Справки из БТИ, домовой книги.

Очень важным условием осуществления процедуры дарения является наличие согласия остальных совладельцев имущества. К примеру, супруги или родителей. Этот документ должен быть оформлен письменно и заверен нотариально. Его отсутствие в случае наличия совладельцев может привести к расторжению договора дарения.

Дарственная

Составлять соглашение лучше всего у нотариуса. Юрист знает, какие пункты должны быть включены обязательно и как следует сформулировать те или иные вопросы. Со стороны законодательства требования к составлению документа заключаются в наличии следующих пунктов:

  1. Дата, место оформления.
  2. Личные данные участников.
  3. Сведения о предмете дарения.
  4. Условия заключения сделки.
  5. Перечень документов, используемых для оформления.
  6. Дата, подпись.

Стороны могут оговорить и дополнительные условия, не противоречащие российским законам:

  1. Подаренная собственность не станет общей собственностью супругов, если того не захочет сам получатель.
  2. Передача имущества осуществляется с сохранением права использования. То есть, даритель имеет право проживать в квартире. Этим пунктом часто пользуются пожилые родственники.
  3. У одариваемого лица есть право отказаться от подарка.

К составлению дарственной следует относиться серьезно, так как при любых нарушениях ее легко признать незаконной.

Признание дарственной недействительной

Договор дарения используется очень часто и не только между родственниками. Это один из самых удобных и быстрых способов передачи права собственности, поэтому его так часто используют мошенники. Договор можно признать недействительным в двух случаях:

  • когда его составление было невозможным;
  • когда есть причины для оспаривания.

Читать так же:  Как оспорить наследство по закону?

В первом случае соглашение считается ничтожным, то есть изначально не имеющим юридической силы:

  • если дарителем выступал несовершеннолетний или недееспособный человек;
  • имущество было передано госслужащему;
  • не было получено согласие совладельцев;
  • одно юридическое лицо подарило имущество другому юридическому лицу.

Обжалование договора возможно в следующих случаях:

  • один из участников сделки был специально введен в заблуждение относительно цели договора;
  • одариваемое лицо вынудило осуществить сделку путем шантажа, угроз или реального физического насилия;
  • договор дарения скрывает проведение другой сделки между сторонами;
  • передача права собственности новому владельцу может привести к разрушению и полной утрате имущества.

Оспорить дарственную можно только в суде. Для этого заинтересованному лицу нужно подать исковое заявление и предоставить доказательства того, что сделка проведена незаконно.

Оформление договора дарения между родственниками имеет немало преимуществ. И главным из них является то, что получателю не нужно платить налог на прибыль. А сам документ составляется очень просто. Важно лишь соблюдать основные правила – обратиться к нотариусу, подготовить документы, а затем оплатить госпошлину и переоформить право собственности.

Какой налог платится при дарении?

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2018 году в России?».

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2018 году

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры:

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ.

Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей.

Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1.Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость.

Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери.

В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2.Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы.

Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной.

Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и порядок его уплаты в 2019 году

Сегодня в России есть много сделок, позволяющих передать право собственности от одного человека к другому, независимо от того, являются они родственниками или нет. Однако договор купли-продажи квартиры, земельного участка или автомобиля, например, имеет меньше преимуществ, чем дарственная.

Подаренную собственность нельзя разделить, забрать за долги, считать совместно нажитым имуществом супругов при разводе и т. д. Именно поэтому договор дарения пользуется широкой популярностью на протяжении 2019 года среди россиян. Но перед оформлением необходимо уточнить порядок налогообложения процедуры.

Решив подарить айфон, квартиру, автомобиль или землю не близким родственникам, а фактически постороннему человеку, надо понимать, что в этом списке облагается налогом, и сколько нужно заплатить по нормам 2019 года.

Ответы на представленные вопросы можно найти, изучив действующие нормы Налогового и Гражданского законодательства, Конституционные основы, правительственные акты и постановления. Однако располагая теоретическими знаниями, не всегда обычным гражданам удается правильно применить их на практике.

Чаще всего это связано с тем, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, и уследить за дополнениями не всегда просто.

Чтобы понять, сколько нужно заплатить в государственную казну за ценный подарок или подаренную недвижимость, надо заранее связаться с опытным и компетентным юристом. Такое решение будет максимально выгодным и эффективным.

Правовой эксперт знает все детали и особенности применения налогового законодательства в России согласно порядкам 2019 года.

Специалист в режиме онлайн внимательно изучит обстоятельства, и сможет разработать индивидуальный алгоритм действий, направленный на то, что рассчитать размер уплаты налога на дарение недвижимости, автомобиля или земельного участка, и вовремя провести платеж.

Ставка и расчет налога на дарение квартиры, автомобиля или земельного участка в 2019 году

Договор дарения заключается между людьми и должен носить безвозмездный характер. Если ценный подарок был выкуплен, сделку через суд можно будет признать недействительной, и добившись ее отмены. Дарственная передает во владения лица квартиру, автомобиль или часть земельного участка, т. е.

гражданин получает доход, равный полной стоимости объекта недвижимости. Любая прибыль россиян по стандартам 2019 года облагается подоходным налогом. Ставка по НДФЛ сегодня равна 13% от кадастровой стоимости имущества, которое передается по договору дарения между не близкими родственниками.

Специалисты рекомендуют при составлении договора дарения вообще не указывать сумму, которую можно получить при продаже данного автомобиля, земельного участка, квартиры и другой недвижимости. Если же получатель дара настаивает на указании стоимости, то следует использовать именно кадастровый показатель, т. к.

 он существенно ниже рыночной отметки. На протяжении нескольких лет ФНС и Министерство финансов в России стремятся закрепить на законодательном уровне необходимость использования именно рыночных цен, но по состоянию на октябрь 2019 года данное нововведение принято не было.

Если сотрудники налоговой службы будут настаивать на том, чтобы лицо после получения дара должно платить налог, исходя из цены недвижимости на рынке, их действия можно обжаловать в установленном на 2019 год порядке.

По российским законам платить налог на подарки должен тот, кто их получает, а не даритель. Об этом следует помнить, заключая дарственную на автомобиль или недвижимость.

Ставка налогового сбора при получении дара в 13% действует в отношении лиц, постоянно проживающих в стране.

Если в промежуток с января по сентябрь 2019 года гражданин, получивший в дар часть земельного участка, квартиру или автомобиль, жил в России менее 183 дней, он будет признан не резидентом. Это повлечет применение к нему более высоких налоговых процентов.

Если договор дарения был заключен между людьми, не являющимися близкими родственниками, и один из них большую часть времени живет за границей, то для него налог на подарок составит 30% от стоимости имущества.

Порядок уплаты налога при дарении имущества между физическими лицами

Когда между людьми заключен договор дарения на автомобиль или долю земельного участка, необходимо грамотно и своевременно уведомить об этом государство, т. е. зарегистрировать сделку. После до конца апреля следующего года в органы ФНС придется подготовить декларацию о доходах за ушедшей налоговый период, т. е. год.

Если пропустить сроки подачи декларации, то на лицо будет наложен административный штраф в размере тысячи рублей. Платить проценты, которыми облагается прибыль, нужно до 15 июля текущего года. За пропущенный срок уплаты размер административной ответственности будет увеличен, и составит 20% стоимости объекта.

Если ФНС будет располагать информацией, что выплачиваемые проценты задержаны намеренно, сумма взыскания составит 40% от суммы, указанной в декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ представляет собой простую процедуру. Однако россияне в течение прошлого года нередко при подготовке документа допускали ошибки.

Неточности могут послужить причиной отказа в приеме и рассмотрении бумаг. Чтобы не допустить таких правовых последствий, необходимо заранее связаться с компетентным юристом онлайн, задать ему интересующие вопросы, попросить о дистанционном сопровождении при оформлении документов.

Также избежать неприятностей можно, если заблаговременно скачать пример декларации в интернете, и составить свой вариант по аналоги. Совместно с декларацией о доходах, по которой рассчитывается сумма налога для уплаты, соискателям нужно подготовить:

  • удостоверение личности;
  • правоустанавливающие бумаги на объект, который облагается налогом, и перешел к вам во владение по договору дарения между малознакомыми людьми;
  • дарственная;
  • акт приема-передачи имущества.

После подачи декларации по форме, установленной в начале года, сотрудники ФНС примут бумаги. Изучив материалы, специалисты рассчитают размер налога, который платится в этом году. Соответствующее уведомление и квитанция, согласно которой нужно платить налог в банке, придут гражданину почтой. Внести средства для уплаты в этом году можно через любое банковское отделение.

Льготы при оплате налога на дарение по нормам 2019 года

После того как между людьми был подписан договор дарения, который прошел регистрацию в государственных органах, многие получатели дара начинают задумываться о том, можно ли уйти от уплаты налогов.

Закон не предусматривает случаев, когда посторонний дарителю человек может не платить налог, которым облагается имущество по договору дарения. Исключением из общих правил являются сотрудники консульств.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

На освобождение от необходимости платить налоговый сбор могут рассчитывать только граждане, которые получили подарок от близких родственников. Кто входит ы данную категорию, можно узнать из Семейного кодекса РФ. В этом списке вы обязательно увидите:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек, дедушек и внуков;
  • братьев и сестер, независимо от того, являются они родными или сводными.

В остальных случаях претендовать на льготы при уплате налога после подписания дарственной между родственниками не стоит. Другие родственники, даже если вы близко дружите и общаетесь, не входят в представленную группу. Если вы все-таки имеете кровное родство с дарителем, то нужно сообщить об этом в ФНС.

Подав в налоговую службу по месту жительства заявление об освобождении от налога на дарение, нужно представить государственным служащим доказательства того, что между дарителем и получателем имущества есть родственная связь.

Сделать это можно с помощью медицинской документации, свидетельстве о рождении, браке и т. д.

Если должностное лицо отказывается соглашаться с вашими привилегиями в качестве родственника при расчете налога на дарение, нужно защищать свои права, и сообщить об этом в вышестоящие инстанции. Нередко дело может доходить до суда. Если вы жалуетесь на ФНС в судебные структуры, нужно тщательно подготовиться, и проконсультироваться об этом решении с опытным юристом онлайн.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.