Налог на подарок: в России в 2019 году

Новые налоги с 1 января 2019 года

Налог на подарок: в России в 2019 году

С 2019 года коснутся изменения налоговой системы РФ, на основании которых гражданам России (но не всем) придется платить сборы в государственную казну.

Такие нововведения коснуться непосредственно туристов, самозанятых граждан и ИП, род деятельности которых напрямую связан с загрязнением окружающей среды.

Большинство законопроектов по увеличению налогов поддержаны Правительством, и оставшиеся нововведения также с большой долей вероятности также будут приняты.

Обещание президента не повышать налоги

Для начала вспомним обещание Президента РФ В.В. Путина, который пообещал гражданам не вводить изменения, повлияющих на рост налогового сбора. Это обещание собственно президентом и было исполнено, однако срок годности этих слов истекает ровно 1 января 2019 года.

С 2019 года властями России принято решение ввести три новых налога, которые уже были утверждены, и в силу они вступят после боя курантов. Гражданам России необходимо быть в курсе этих налогов, чтобы подготовиться. Для этого предоставляем вашему вниманию подробное описание новых налогов в России с 2019 года.

Самозанятые будут облагаться налогом

С 2019 года руководством вводится новый способ пополнения государственной казны за счет самозанятых граждан.

К категории самозанятых относятся физические лица, которые не прошли процесс регистрации ИП в соответствующих органах налоговых служб, и при этом занимаются различными видами деятельности без привлечения наемных рабочих, получая доход.

С каждым годом число таковых незарегистрированных рабочих только увеличивается, и на конец 2018 года их численность превышает 15 млн. человек. К категории таковых работников относят следующих лиц:

  1. Лица, зарабатывающие деньги в интернете. Их называют фрилансерами, и относятся к категории таковых людей копирайтеры, дизайнеры, веб-мастера и прочие.
  2. Швеи, занимающиеся пошивом и ремонтом одежды на дому.
  3. Фотографы.
  4. Таксисты, которые занимаются соответствующим видом деятельности на собственном транспорте.
  5. Личности, которые сдают в аренду жилье, получая при этом доход.
  6. Репетиторы, няни и другие профессии, которые не требуют регистрации.

Внедрение нового закона коснется в первую очередь таких городов, как Москва, Калуга и Татарстан, а также Московской области. Теперь о налоговой ставке, величина которой будет зависеть от того, с какими лицами связан род деятельности человека — физическими или юридическими.

Если самозанятый человек работает с частными лицами, например, ремонт или пошив одежды, то налоговая ставка будет составлять 2,5% от заработка. Если же предприниматель работает с юридическими лицами, например, оказание юридических услуг, то величина налоговой ставки составит 4,5%.

При этом годовая сумма общего дохода от лиц, которые занимаются надомной деятельностью, не должна быть более 10 млн. рублей. Если сумма дохода больше этого значения, то деятельность будет облагаться стандартной фискальной схемой.

Лица, которые до 2019 года зарегистрировали ИП, смогут выбирать — перейти на новый вид налогообложения или оставаться на старом режиме.

Для плательщиков налогов будет создаваться приложение для смартфонов, исключающее необходимость являться в налоговые конторы для регистрации.

С помощью этой программы можно зарегистрировать ИП дистанционно, и после этого вносить соответствующие платежи со своих банковских карт или счетов. При этом не понадобится представлять никакие документы и отчеты о заработках, что является преимуществом.

Введение нового экологического налога

На 2018 год в России действует экологический налог, взимание которого определено Правительством на основании закона №1073. С 2019 года этот закон будет полностью замещен новым экологическим налогом. Этот закон появится в Налоговом кодексе страны в виде главы с одноименным названием.

Распространится или затронет этот закон следующих лиц:

  • предприятия;
  • ИП;
  • физические лица.

Под уплату налога попадают все, кто ведет разную деятельность, и при этом загрязняет окружающую среду. К особенностям загрязнения окружающей среды относятся:

  1. Выбросы загрязнений в атмосферу.
  2. Сбросы стоков в водные объекты.
  3. Скопление отходов, а также продуктов производства и жизнедеятельности.

Особенности уплаты налога будут следующими:

  • Крупные организации будут перечислять авансовые платежи на протяжении всего года.
  • Мелкие организации и ИП будут уплачивать налог по окончанию налогового периода.

За основу налоговой ставки будет использована масса отходов и вредных веществ, которое выделяется в окружающую среду от соответствующей организации.

К примеру, если в воздух выбрасывается аммиак, то за одну тонну этого вредного газа придется заплатить 138,8 рублей, а процентная ставка за выделение сероводорода несколько выше, и за 1 тонну придется внести платеж в размере 686,2 рубля. С каждым годом ставки планируется пересматривать и повышать.

Более щадящее отношение будет к компаниям и организациям, работающих по эко-технологиям. Это будет либо заниженная, либо вовсе нулевая ставка.

Туристический налог

Утвержден еще один закон, который предусматривает сбор платежей с путешествующих граждан. Сегодня такой способ пополнения госказны действует в таких регионах, как Крым, Краснодар, Ставрополь и Алтай.

С 2019 года его планируется ввести в 85 регионах страны.

Туристический налог или курортный сбор, который установлено взимать властями, имеет размер до 50 рублей в сутки до конца 2018 года, и 100 рублей с 2019 года.

Инициировал введение нового налога Комитет по финансам г. Санкт-Петербурга. Причиной тому послужил анализ, на основании которого было установлено, что значительно понизились доходные поступления в бюджет. С первого января 2019 года планируется ввести пробный проект по этому направлению, ставка которого будет составлять 2% от цены снимаемого туристами номера.

Для примера нужно взять европейские и американские города, в которых уже на протяжении многих лет успешно практикуется туристический сбор.

Зависит величина сбора от цены на проживание, что дает хорошую возможность значительно увеличить доход государственной казны. Однако за рубежом ставки намного выше, если сравнить их с нововведениями в РФ.

Налоговая ставка в Лиссабоне составляет 1 евро за сутки, если турист пребывает одну неделю, а в Вене размер налога равен 3,2%.

После публикации нового закона, планируется его широкое распространение по всем 85 регионам к началу 2020 года. Толчком для введения такого способа налогообложения послужили частые просьбы от представителей разных регионов, которые обращаются в Министерство культуры.

Внедрение закона о туристическом сборе позволит повысить выделения из государственной казны в развитие культуры страны.

Местные власти получат возможность самостоятельно определять величину налоговой ставки, которая будет зависеть от сезона, «звездности» отеля, способа размещения, а также количества гостей.

Вопрос на собрании о введении туристического налога был поднят председателем комитета А.Корабельниковым, который озвучил его при прочтении бюджета на 2019 год.

В качестве примера он привел европейские страны, в которых размер туристического сбора действует давно, и составляет 1-2% от стоимости проживания.

Планируется отработать пилотный проект в Питере, и если он покажет положительные результаты, то вскоре будет внедрен во всех регионах страны, а это немного-немало 85 областей.

По предварительным подсчетам было определено, что показатели сборов составят в пределах от 200 млн. до 4 млрд. рублей. Оптимальным считается значение в 1 млрд. рублей.

И еще один немаловажный момент — уплачивать налог будут иностранные туристы, а граждане РФ от его уплаты пока освобождаются, однако не исключено, что к 2020 году в этот пилотный законопроект внесут изменения не в пользу граждан России.

Налоги в 2019 году. Изменения, последние новости

Нововведения и поправки – какие налоги в 2019 году изменят жизнь предпринимателей и простых россиян. Уже со следующего года в нескольких регионах страны власти введут сборы по новым налогам, а также отменят некоторые льготы для предпринимателей.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние данные: упрощенка без работников, розничная торговля, земля и недвижимость

Тестовый режим нового налога введут с начала года в нескольких регионах страны. Первыми примут участие Москва и область, а также Татарстан и Калужская область – именно здесь внедрят налог на самозанятость.

Ожидается, что для ИП, оказывающих услуги физическим лицам ставка будет равняться трем процентам. Предприниматели, работающие с организациями, будут платить привычные 6%.

Также упрощенка без работников лишится дополнительных взносов на НДФЛ и страховых выплат.

Важно! Новый налог будет применяться если доходы не превышают 10 млн рублей за год.

Налог будет распространятся не на все виды деятельности. Например, розничная торговля будет облагаться действующими фискальными сборами. Пилотный проект займет около полугода, а далее планируется распространить его действие на все остальные регионы страны.

Другой новый налог касается абсолютно всех россиян. Не секрет, что с наступлением теплых дней, люди стараются выехать на природу. В связи с этим планируется ввести налог на одноразовую посуду и мангалы.

«Надо вводить экологический сбор с производителей на одноразовые вещи. В следующем году он будет введен», – говорит Сергей Иванов, занимающий пост специального представителя главы государства по вопросам природоохранной деятельности, экологии и транспорта. Это нововведение отразится и на обычных россиянах – скорее всего, стоимость этих товаров увеличится.

Следующее нововведение для физических лиц, касается жителей Крымского полуострова. Уже совсем скоро им придется платить налог на землю и недвижимость, согласно действующему законодательству.

И если плату за землю начнут взимать уже этим летом, то сборы на имущество отложили до 2020 года.

Расчет производится по нормативной стоимости участков, а это, как передают последние данные, около 500 рублей за 6-10 соток.

Также крымчанам придется заплатить и за авто – по предварительным данным это около 313 тыс. жителей республики. Законодательством предусмотрены льготы для следующих категорий:

  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои Соцтруда, РФ и СССР;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
  • инвалиды I и II групп и другие.

В налоговой отмечают, что это позволит получить порядка 370 млн рублей за оплату транспортного налога.

Изменения для юридических лиц и пенсионеров

В начале лета россияне были взбудоражены новостью о том, что будет взиматься подоходный налог 13% с обычных денежных переводов на карту.

В ведомстве заявили, что не будут контролировать данные транзакции, поскольку для этого нет законных оснований.

Однако ФНС вправе запрашивать информацию о поступлениях на счета граждан – например, если человек ведет незарегистрированную деятельность или хочет получить налоговый вычет, не имея официального дохода.

Что касается пожилых россиян, то для пенсионеров особо ничего не изменилось.

НалогиОбоснование
Подоходный
  • если пенсионер ведет трудовую деятельность (с зарплаты оплачивает работодатель);
  • если получает дополнительный доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • с любых других источников дохода.
ИмуществоВзимается с тех, у кого в собственности более одного сооружения или объекта.
ТранспортОсвобождаются от уплаты, если у ТС меньше 100 л.с.

Пожалуй, одним из громких нововведений следующего года станут изменения по ставке НДС. В Минфине ожидают, что это привлечет в 2019 году дополнительные 633,5 млрд рублей за счет повышения налога до 20% (сейчас – 18%), а в два последующих – 678 и 728 млрд рублей соответственно.

Без сомнений, это большая нагрузка для ООО и других юридических форм, использующих общую систему налогообложения. Но, как заявляют власти, дополнительные средства будут направлены на развитие инфраструктуры, образование, здравоохранение.

И еще одно новшество для юридических лиц – отмена льготного налога на отечественные вина. Повышение ставки будет происходить поэтапно: 36 рублей за литр в следующем году и увеличение на один рубль следующие два года.

Как налоги вырастут с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года возрастает налоговая нагрузка для владельцев крупного и малого бизнеса, физических лиц и самозанятых особ. Вопрос о том, какие налоги вырастут, беспокоит всех граждан, поскольку за поднятием ставок ожидается поднятие цен на различные категории товаров и услуг. Федеральная налоговая служба анонсировала, что с 1 января 2019 года в стране изменятся 10 налогов.

Мрот и ндфл

В России с 1 января 2019 года вырастет величина минимальной оплаты труда. Согласно принятому закону она будет приравнена к прожиточному минимуму за второй квартал предыдущего года. Она будет составлять 11 280 рублей.

Это усиливает налоговую нагрузку на работодателя, поскольку с увеличение минимальной заработной платы возрастает сумма НДФЛ. Ставки по данному налогу остаются прежними. Правительство не применяет увеличение установленных величин, однако, разговоры о повышении ставок ведутся.

Важно! В ФНС утвердили новые форматы заполнения и предоставления форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

НДС

В Правительстве принято решение о повышении налога на добавленную стоимость  на 2%. С 2019 года он будет составлять на 18, а 20%. Это изменение не коснется товаров льготной группы (продукция для детей, медицинские товары, печатная продукция и пр.), для них по-прежнему остается ставка в 10%.

Льготные условия начисления НДС предусмотрены для компаний, которые осуществляют экспорт продукции. Для снижения нагрузки налогообложения НДС им будет возмещаться.

Данное повышение должно принести дополнительный доход в государственную казну, что будет использовано для финансирования социальной сферы: медицина, образование, выплаты льготным категориям граждан.

По предварительным подсчетам прибыль для бюджета оценивается в более чем 400 млрд рублей. Однако, это приведет к подорожанию практически всех товаров и услуг.

В итоге, оплата нововведения ляжет на конечного потребителя.

Самозанятые особы

На конец 2018 года в России насчитывается около 15 миллионов человек, которые получают доход и при этом не уплачивают налоги. Они именуются самозанятыми гражданами и не зарегистрированы как ИП. К ним можно отнести:

  • фрилансеров;
  • фотографов;
  • таксистов, которые выполняют извоз на собственных автомобилях;
  • репетиторов;
  • разнорабочих и т.д.

При включении их в систему налогообложения, государственная казна получит дополнительных доход, а самозанятые граждане смогут воспользоваться преимуществами, которыми обладают официально трудоустроенные сотрудники.

Проект является пилотным и его реализация будет проходить на утвержденной территории. В каких регионах произойдет повышение налогов:

  1. Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Татарстан.

Это не первый проект, который проходит тестирование в данных регионах. По результатам деятельности будет принято решение о распространении нововведения во всей РФ.

Для облегчения выполнения процедуры оплаты налогов разрабатывается специальное мобильное приложение. С его помощью можно зарегистрироваться и выполнять платежи без посещения налоговой службы.

Индивидуальные предприниматели

ИП, которые в работе используют контрольно-кассовую технику, должны будут перейти на он-лайн кассы до 01 июля 2019 года. Законопроект рассматривался еще с 2017 года, а в 2018 к закону об использовании контрольно-кассовой техники (№54-ФЗ от 2003 года) было принято множество правок. Окончательный переход на новый вид аппаратов должен быть произведен летом 2019.

Вся информация будет напрямую передаваться в ФНС через Интернет. Это позволит усилить контроль за проводимыми операциями и повысить прозрачность бизнеса.

Взносы для индивидуальных предпринимателей в 2019 составляют:

  • ПФР: 29 354 р.;
  • ФФОМС: 6 884 р.;
  • 1% от доходов свыше 300 тысяч р.

Экологический налог

Данный налог разработан для возмещения ущерба, который наносится окружающей среде загрязнениями различного рода. К его оплате привлекаются:

  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • физические лица.

Нововведение относится ко всем, кто тем или иным способом наносит вред экологии:

  • выбросы в атмосферу вредных веществ;
  • загрязнение воды и почвы;
  • скопление отходов жизнедеятельности.

Оплата должна будет производиться в течение года в виде авансовых платежей. Малые предприятия смогут уплачивать полную требуемую сумму один раз в год.

Для предприятий, которые используют в своем производстве эко-технологии, могут быть предоставлены налоговые льготы вплоть до полной отмены начислений.

Акцизы

В начала 2019 года планируется повышение ставки для подакцизных товаров. Акцизы для алкогольной и табачной продукции вырастут на 10%, а для топлива – на 30%.

Наиболее существенным является увеличение цены на бензин, поскольку он участвует во всех видах перевозок и расходы на топливо включают в конечную цену товара или услуги.

Ожидается, что предприниматели не будут полностью вкладывать стоимость нового налогообложения в цену товара, поскольку это снизит спрос. Скорее всего, повышение акцизов будет разделено так, чтоб его часть оплачивалась за счет бизнесменом, а другая часть – потребителем.

Транспортный налог

В 2018 году ставка для владельцев транспортных средств разнится в зависимости от мощности двигателя. Так, например, налоговая ставка для легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил составляет 2,5 рубля, более 150 л. с. – 5 рублей, а свыше 250 л. с. – 15 рублей.

Важно! Налоговые ставки, утвержденные ФНС, могут быть увеличены руководящими органами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз.

С нового года планируется внести изменения в порядок начисления сбора и привязать его к пробегу транспортного средства. При этом сбор будет внесен в стоимость топлива. Однако, окончательного решения по этому вопросу еще нет, поскольку повышение цены на бензин значительно увеличит расходы граждан.

Земельный налог

Согласно новым условиям налог на землю будет рассчитываться на основании кадастровой стоимости земельного участка. Если раньше за ключевую сумму принималась инвентаризационная цена объекта, то теперь она больше приближена к рыночной.

Переход на использование кадастровой оценки происходил постепенно: по 20% каждый год  в течение 5 лет. То есть, в 2019 налогоплательщик будет выплачивать взнос в размере 80% от цены, установленной за 2018, а в 2020 уже 100% от стоимости в 2019.

Важно! Ставки остаются прежними: от 0,025 до 1,5% в зависимости от категории земельного участка.

Налог на имущество

В 2019 планируется отмена налогообложения движимого имущества. Законопроект рассматривался еще в 2017 и 2018, и уже применялась нулевая льгота на некоторые виды движимого имущества. Для ее получения необходимо было постоянно обращаться в соответствующие органы. С 2019 ожидается, что юридические лица будут освобождены от этого налога.

Отчисления за владение недвижимым имуществом приравниваются к кадастровой стоимости. Она выше инвентаризационной, поэтому налогоплательщику придется выплачивать большую сумму.

Ставки зависят от вида имущества и его цены. Например, за элитную недвижимость стоимостью более 300 млн рублей потребуется уплатить 2%. Ставка для среднестатистической недвижимости составляет 0,3%.

Налогообложение для самозанятых

В 2019 году Правительство будет тестировать новый налог на самозанятость. К самозанятым относятся физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, которые получают доход от своей деятельности без привлечения наемных работников:

  • фрилансеры, работающие на дому (копирайтеры, дизайнеры и пр.);
  • швеи-надомницы;
  • фотографы;
  • таксисты с собственным или арендованным транспортом;
  • лица, занимающейся сдачей в аренду собственной жилой недвижимости;
  • репетиторы, няни и пр.

Еще одним условием для возможности его использования самозанятыми будет годовой доход не более 10 млн. руб. При превышении указанной суммы налогоплательщикам придется уплачивать налоги на стандартных условиях.

Но новый налог будет «работать» с начала 2019 года только для четырех регионов (Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан), и только при условии успешного внедрения распространится по территории всей страны.

Его размер будет зависеть рассчитываться в зависимости от того, с кем сотрудничает самозанятый для получения дохода:

  • если с физическими лицами – 2,5%;
  • если с юридическими лицами – 4,5%.

Для уже зарегистрированных ИП, которые соответствуют перечисленным выше условиям, будет предоставлена возможность выбора: выбрать с 2019 года работу на новом налоге или остаться на прежнем режиме налогообложения.

Для налогоплательщиков будет работать специальное мобильное приложение, с помощью которого можно будет пройти дистанционную регистрацию в налоговой службе без посещения центра регистрации, а впоследствии вносить необходимые суммы платежей через привязанную к приложению банковскую карту или счет. При этом такие граждане будут освобождены от необходимости сдачи налоговых отчетов и какой-либо другой документации.

Туристический сбор

С вопросами налогообложения в сфере туризма ситуация складывается аналогично предыдущему, экологическому сбору.

Сейчас для четырех регионов страны (Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского края) установлено право взимать курортный сбор, размер которого устанавливается местными властями, но его суточный размер не должен превышать 50 рублей в 2018 году и 100 рублей в последующие годы.

Свежая информация касается внесения поправок в Налоговый кодекс, чтобы ввести новый налог для туристов по всем 85 субъектам Российской Федерации. Инициатором такого предложения стал Комитет по финансам г.

Санкт-Петербурга после того, как была выделена тенденция к снижению доходных поступлений в бюджет. Именно здесь с 1 января 2019 года может появиться пробный проект в этом направлении, а ставку планируется ввести не более 2% от стоимости снимаемого номера.

Примером в этом случае являются европейские и американские города, где уже много лет практикуется туристический сбор. Он взимается от стоимости проживания и обеспечивает весомую прибавку в государственную казну.

Но ставки здесь более высокие: в Лиссабоне – 1 евро в сутки в первую неделю пребывания, в Вене – 3,2% в сутки в течение первых трех месяцев пребывания, в Нью-Йорке – 13,25% стоимости номера и еще дополнительные 2 доллара за каждую ночь.

Если проект будет опробован успешно, уже к 2020 году практика распространится по всем 85 субъектам РФ. Ведь в Министерство культуры с просьбами о введении туристического сбора периодически обращаются представители разных регионов, богатых историческими и культурными достопримечательностями, которые могут быть интересны для развития туризма.

Местным властям будет предоставлено право самостоятельно определять конкретные параметры налога (к примеру, перечень льготных категорий, освобождаемых от его уплаты) и ставку с учетом сезонности, категории «звездности», способа размещения (санаторный или гостиничный) и количества гостей.

Именно от этих характеристик будет зависеть объем доходов каждого региона.

Так, питерский Комитет финансов определяет этот показатель в пределах 200 млн.- 4 млрд. рублей, но наиболее рациональной называется сумма в 1 млрд. руб. При этом не исключается возможность, что на первых этапах новый налог будет касаться только иностранных туристов, тогда как россияне будут пока освобождены от его уплаты.

Новые налоги в 2019 году в России

Начало года это не только праздники, а еще и новинки, которые приготовило руководство страны для своих граждан.

  Слухи об изменении целого ряда законов, касающихся налогообложения, а также проведение социальных реформ появились давно. Начало внедрения реформ анонсируют с 1.01.19.

Какие новшества ждут россиян? Какие новые налоги введут в 2019 году? Свежая информация и последние новости, касающиеся предполагаемых изменений, представлена в статье.

Изменения в фискальной системе

Изменения в налоговом законодательстве были утверждены президентом и предусматривают:

  • Увеличение НДС на 2%.
  • Отмена установления регионами льгот касающихся налога на прибыль.
  • Отмена налогообложения на движимое имущество для юридических лиц.
  • Установление ставки страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • Усовершенствование налогового администрирования.
  • Новации при проведении фискальных проверок.
  • Появление новых видов налогообложения и изменения ставок уже существующего.
  • Изменение акцизных платежей.

Отсюда следует, что налоговая реформа на 2019 затронет многие разделы существующего фискального законодательства.

Анонс нововведений

С начала 2019 года пройдут бухгалтерские налоговые изменения,а именно:

  • Расчет НДФЛ по-новому.
  • Порядок возмещения НДС.
  • Размер НДС.
  • Сокращение срока камеральной проверки.
  • Изменения в налогообложении имущества организаций.
  • Изменение отчетности компаний находящихся на УСН.
  • Установление лимита штрафной пени.
  • Нововведения в форме сдачи бухотчетов.
  • Ликвидация госпошлин за электронную регистрацию компании.

Кроме того, в 2019 году появится новый вид налога для граждан страны. Речь идет о тех, кто попадает в категорию самозанятых (т. е. работающих на себя). Запускать нововведение планируют в четырех пилотных регионах сроком на 10 лет. По словам законодателей – это возможность официально зарегистрировать свою деятельность и возможность помочь экономике страны.

С 1 января 2019 года в России повысят налоги также на: НДС, акцизы, НДФЛ.

Дорожный сбор

Госдумой рассматривается законопроект нового дорожного налога на 2019 год в соответствии с которым плата будет зависеть от стоимости топливных ресурсов. Напомним, что сейчас отчисления в государственную казну зависят от:

  • Мощности мотора.
  • Размера ставки за “лошадиную силу”.

Т. е. если транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД, то платят как юридические лица (расчет ведется самостоятельно), так и физлица (получают уведомление из ФСН).

За отмену существующего транспортного сбора выступают частные автовладельцы и компании владеющие автотранспортом. Они называют сбор не справедливым, т. к.

он не учитывает использовалось или простаивало транспортное средство.

Последний законопроект, касающийся отмены действующего транспортного сбора и включение платы в акцизную стоимость топлива, рассматривался Госдумой в июне, однако был отклонен.

Возможно, транспортный сбор заменят на “экологический” в течение 2019 года. При этом, от уплаты экологического налога будут освобождены владельцы авто стандартов от “Евро 4” до “Евро 6”.

Налог НДФЛ

Такой вид сборов взымается с физических лиц и именуется еще подоходным налогом. На рассмотрении находится законопроект изменения ставки НДФЛ. В настоящее время из зарплаты отчисляется НДФЛ со ставкой 13%. Ее предлагают дифференцировать в зависимости от размера заработной платы:

  • Если годовой доход составляет ≤ 100 тыс. руб. то – 5%.
  • Годовой доход от 100 тыс. до 3 млн. – 13%.
  • Если доход 3-10 млн. – 18%.
  • Если доход ≥ 10 млн. – 25%.

Новый вид подоходного сбора

Кроме того, от Минфина поступило предложение о введении в нескольких регионах налога на профессиональный доход граждан (самозанятых), а также ИП. Законопроект находится в стадии разработки. По планам обязательный сбор на доход самозанятых предпринимателей в 2019 году составит для:

  • Субъектов (физлица) – 3%.
  • Объектов (юрлица) – 6%.

Оплачивать нововведение Илья Трунин (зам. главы Минфина) предлагает через специальное электронное приложение, которое загружается на современные гаджеты.

К самозанятым лицам относят тех, кто оказывает услуги частного характера:

  • Домработницы.
  • Няни.
  • Репетиторы.
  • Водители.
  • Сиделки.
  • Дизайнеры и т.д.

По словам Тимура Нигматулина (финаналитика), сложность будет заключаться в осуществлении контроля за выполнением новинок фискального законодательства.

Налоговые изменения затронут ИП. А именно будут увеличены взносы “за себя” в пенсионный фонд и на медицинское страхование (ФФОМС). Кроме того, остаются отчисления в размере 1% от доходов превышающих сумму 300 тыс. руб.

Экологический сбор

Это ноу-хау вводится для всех без исключения. Если объект или субъект ведет предпринимательскую деятельность на территории страны, то согласно новому пункту в фискальном законодательстве (“Экологический налог”) он обязан отчислять взнос за причинение вреда окружающей среде.

Действия наносящие вред:

  • Загрязнение атмосферы вредными веществами (согласно перечню).
  • Слив неочищенных стоков в водоемы.
  • Выработка в процессе деятельности твердых бытовых и промышленных отходов.

Изменение НДФЛ в 2019 году

2019 год ждут все с нетерпением. Кто-то с надеждой на перемены к лучшему, кто-то со стоическим терпением готового к любым изменениям, как в хорошую, так и в плохую сторону, человека, а кто-то – и опустив руки, совершенно не ожидая хоть какого-то позитива в ближайшее время.

К какой из этих категорий причислят себя уже завтра обычные граждане России, во многом покажут запланированные многочисленные налоговые реформы, в том числе и касающиеся такого характерного широчайшим охватом аудитории налога, как НДФЛ.

Необходимость реформы НДФЛ обсуждают уже давно. Этот прямой налог косвенно свидетельствует о благосостоянии граждан страны, фиксируя все их доходы, а также доходы связанных с российским бизнесом нерезидентов, и демонстрируя их превышение над подтвержденными расходами-вычетами и льготами.

И особенно актуальными эти разговоры стали в последнее время на фоне все ужесточающейся бюджетной политики, предполагающей затягивание налоговых удавок, как на шеях предпринимателей, так и простых россиян. Что ж, попробуем собрать воедино всю известную на сегодняшний день информацию о планах по реформированию НДФЛ в 2019 году и спрогнозировать, к чему приведут эти новшества.

Налог с доходов физических лиц (ранее – «подоходный налог») в той или иной форме существовал на территории современной России еще со времен империи. В 1812 году обложили соответствующей податью помещиков, правда, обязали платить лишь за имеющуюся в активах недвижимость.

Тогда впервые было применено и понятие прогрессивной ставки исчисления – в зависимости от размеров налогооблагаемой базы дворяне платили от 1 до 10% их стоимости, но, лишь если общая предварительная ее оценка переваливала за полтысячи рублей.

Чтобы понимать «масштаб трагедии» для налогоплательщиков подоходного налога того времени, стоит вспомнить, что вполне пристойную двухкомнатную квартиру в столице тогда можно было приобрести за 250 руб.

При этом «общенародным» этот налог стал лишь с приходом Советской власти, которая сразу же подвела базу и под тарификацию профессий и должностей, внедрив стройную систему единых окладов, премий и надбавок, а также систему обложения всего этого налогами. При этом и схема исчисления, и ставки за все те годы менялись неоднократно.

И последним вариантом, с которым, собственно, и вошла Россия в независимые девяностые, был установлен минимальный доход, ниже которого налог не взимался, в размере 70 руб., и при этом следующие прогрессирующие ставки по граничным значениям: 71-100 руб. – 0,25 — 8,2 руб., 101 руб. и выше – просто 13% от суммы.

С 1992 года, после принятия нового НКРФ, прогрессивную шкалу так же продолжили использовать и дальше,  и при этом минимальной ставкой стал порог в 12% для доходов менее двухсот тысяч (все, что находилось на уровне МРОТ и ниже, не облагалось), до 124 000 с цифр 200 000 – 600 000 руб., а со всего, что превышало этот порог, брали уже 40% НДФЛ.

Затем началась ежегодная чехарда с коррекцией ставок в связи с растущей инфляцией, а в 2001 году был принят совершенно новый Налоговый кодекс, по которому шкала налогообложения стала плоской, ставку установили единой для всех – в размере 13% (за исключением ряда категорий выплат). И именно она является уже многие годы предметом критики всех сторонников прогрессивной шкалы, как в Госдуме, так и в Правительстве, а также других властных кругах.

Политика – такая политика…

Бессменным патриотом прогрессивной ставки, как известно, выступает КПРФ – видимо, свежи  в памяти коммунистов ведомости выплаты зарплаты еще с советскими гербами в шапке…

И последний виток споров вокруг НДФЛ, кстати, был инициирован именно этой партией еще в 2015 году, после того, как экономическое положение государства резко ухудшилось и появилась объективная потребность в срочном изыскании свободных средств, в том числе и путем пересмотра системы налогообложения.

Тогда предлагалось повысить всем от 16% в базе (сверх необлагаемого минимума) до 50% при доходах более миллиона. Гулял тогда по кулуарам Думы и еще один законопроект – куда более вольный, предполагавший обложение 50%-ной ставкой лишь доходов, сверх двухсот миллионов, а прогрессивной, как таковой – только тех, которые от 24 000 000 руб. и до этого упомянутого порога.

Последний, как раз готовящийся сейчас к рассмотрению законопроект от этой же фракции, предлагает с начала 2019 года внедрить прогрессивную шкалу НДФЛ, причем все, кто получает ниже ста тысяч в год, будут пользоваться льготной ставкой в 5%. Затем же уплачиваемые в бюджет по этому документу проценты с доходов будут исчисляться согласно следующей схеме:

  • 100 000 – 3 000 000 руб. – 5 000 руб. + 13% от превышения ста тысяч;
  • 3 000 000 – 10 000 000 руб. – 382 000 руб. + 18% от суммы превышения трех миллионов;
  • 10 000 000 руб. и более – 1 642 000 млн. руб. + 25% от превышения.

Авторы законопроекта уверяют, что это принесет не только весомую прибавку бюджету, но и для людей не будет слишком обременительным, так как, по сути, целых 58,02 млн. человек так и будут платить по ставке 13%, остальные же 14% населения почувствуют на себе всю мощь канонической фразы: «Ленин завещал делиться».

Напомним, в последние 10 лет НДФЛ считался как раз тем налогом, который стабильно приносил казне от двух до трех с лишних триллионов рублей, служа довольно существенной статьей ее доходов. И во многом, именно поэтому с реформированием его так долго тянули, опасаясь трогать столь полезную и отлаженную схему.

Другие предложения

Ряд функционеров в Правительстве, напротив, считает, что можно не утруждаться распределением налоговой нагрузки по категориям граждан в отношении их различных уровней доходов, а банально одним махом повысить ставку до 15%, увеличив тем самым баланс страны, и весьма ощутимо – до 0,5% от ВВП. При этом, конечно, там не преминули заверить, что деньги эти направят не куда-либо, а конкретно на здравоохранение.

Ну, тут, читая эти строки, конечно, многие понимающе усмехнутся, вспоминая, что еще недавно, до кризисных 2014-2015 годов, говорили нам сопоставимые вещи и о накопительной части пенсионных фондов…

Независимые эксперты в противовес и предложениям КПРФ, и Кабмина страны советуют не заниматься непопулярными социальными мерами с целью латания дыр в бюджете, а попросту пересмотреть бюджет, который верстался из расчета 40 долларов за баррель: при теперешних объективных 60-70, пути для его восполнения вовсе необязательно искать в дополнительных поборах с граждан.

Отчасти это понимает и сам Минфин, в который раз уже поднимая вопрос об актуальности бюджетного маневра, способного более равновесно перераспределить бюджет, «прокормив» за счет «тучных» регионов более бедные, изыскав помощь для перманентно дефицитных статей в откровенно доходных.

Например, предлагается не трогать, к примеру, НДФЛ, но, зато перераспределить нагрузку налогообложения бизнеса, увеличив НДС до 22% и в то же время снизив страховые взносы до 22%.

Какое конкретное в отношении НДФЛ решение примут власти – пока до конца не ясно, но очевидно, что вопрос этот в современной повестке налоговых реформ является приоритетным. Следовательно, шансы, что в новый, 2019 год, мы войдем с совершенно другим налогообложением личных доходов, чрезвычайно велик. Каким? Поживем – увидим…

Статья написана специально для сайта “2019 год Свиньи”: https://2019god.net/

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.