Налог с продажи гаража: сумма в 2019 году

Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости в 2018 году — RF.BIZ — Свежие новости России

Налог с продажи гаража: сумма в 2019 году

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2018 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом. Доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %.

В каких случаях необходимо платить налог при продаже недвижимости в 2018 году

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости, то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году — до 30 апреля 2019 года.

Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

Расчет налога при продаже недвижимости

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

ПРИМЕР РАСЧЕТАВ 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей.Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А.

менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г.

При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а

НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб.

Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей:
НДФЛ= (3 000 000 руб. –2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018 изменения

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Налог с продажи квартиры или другой недвижимости и порядок оформления вычета в 2019 году

Продажа недвижимости (собственной квартиры или земельного участка) представляет собой непростую процедуру. После оформления сделки купли-продажи бывшему собственнику предстоит оплатить налоги, предусмотренные НК РФ в 2019 году.

Какие сборы удерживаются с гражданина, продавшего имущество, которое он получил по наследству, сколько процентов придется отчислить в государственную казну, когда надо платить налог после продажи жилья, можно ли получить вычет в вашей ситуации? Все эти вопросы задают себе лица, которые подписали договор купли-продажи на квартиру, получив прибыль от реализации. Налог с продажи квартиры в 2019 году является одной из самых актуальных и горячо обсуждаемых тем среди населения.

Чтобы ответить на возникающие вопросы, необходимо обратиться к нормам и положениям Налогового кодекса РФ. Также не лишним будет изучить дополнительные законы, акты и постановления, регулирующие работу в сфере налогообложения. Однако знание теории не дает гарантии того, что лицо сможет самостоятельно правильно применить закон в сложной правовой ситуации. Чтобы исключить отрицательные правовые последствия, правильно рассчитать налог с продажи гаража, квартиры или земельного участка, полученного по наследству, получить вычет, правильнее всего заранее проконсультироваться с опытным юристом.

Квалифицированный онлайн эксперт изучит вашу ситуацию, оценит риски и перспективы, после чего сможет предоставить эффективные и надежные рекомендации.

Специалист разъяснит, какие изменения в систему налогообложения РФ вступили в 2019 году, когда нужно продавать недвижимость, чтобы вам не надо было платить налог на полученную прибыль, при каких условиях оформляется налоговый вычет для физических лиц.

Услуги онлайн консультантов помогут решить правовые задачи любого уровня сложности, сэкономив при этом личные ресурсы соискателей.

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году

На законодательном уровне не закреплено понятия налога с продажи недвижимости, полученной в результате покупки, дарения или по наследству, но граждане, получившие от реализации дома, квартиры, земельного участка и т. д.

доход, обязаны уведомить об этом органы ФНС, и уплатить налоговый сбор.

Что же в таком случае платится? Налоговый кодекс гласит, что после продажи дома, квартиры или земельного участка лицо получает прибыль, соответственно, от этой полученной суммы и исчисляется налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Изменения в законодательстве не коснулись ставки НДФЛ в 2019 году. Как и раньше, сумма к оплате будет составлять 13 процентов от полученной прибыли. Повышенная ставка предусмотрена только для лиц, которые не являются резидентами России.

Это значит, что им придется платить налог для физических лиц в размере 30 процентов от полученной суммы после реализации жилья, которое когда-то перешло по наследству или в результате сделки дарения. Немногие россияне понимают, кто такие налоговые нерезиденты. Такой статус присваивается людям, которые проживают в стране менее 183 дней за календарный год.

Также нерезиденты лишены права подавать документы на налоговый вычет, который доступен всем, кто платит подоходный налог в РФ.

Объектом налогообложения при продаже квартиры, земельного участка или частного дома, полученного по наследству, является вырученная сумма, которая указана в договоре купли-продажи.

Также важно иметь дополнительные справки, квитанции и платежные документы, подтверждающие факт передачи средств за недвижимость. Довольно часто жители России, достигшие пенсионного возраста, интересуются, можно ли им не платить налог с продажи недвижимости и полученных доходов.

На самом деле пенсионеры не освобождены от НДФЛ, им нужно платить его в полном объеме. Однако региональные власти могут по собственному усмотрению установить для социально незащищенных категорий населения определенные льготы и привилегии.

Порядок оплаты налога после продажи квартиры

Чтобы понять, как и когда осуществляется уплата налога после продажи дома, квартиры или другого единственного жилья, перешедшего к вам по наследству, надо изучить изменения, вступившие в силу с января 2019 года.

Новые правила гласят, что перед тем, как платить подоходный налог в ставке 13% с полученной в результате продажи недвижимости прибыли, нужно вспомнить, сколько лет вы проживаете в этом доме.

Законодательство регламентирует, что собственники, продающие жилье, которым пользовались более пяти лет, не обязаны платить подоходный налог. По старым правилам данный срок составлял три года. Отсчет пятилетнего срока начинается с даты:

  • заключения договора купли-продажи недвижимости;
  • завершения получения дома по наследству;
  • оформления ипотечного договора и составления акта приема-передачи собственности.

Если квартира, часть дома или земля перешла к вам по наследству менее 5 лет, то подоходный налог от полученной суммы в результате продажи недвижимости по 13% ставке нужно вносить в обычном режиме. Для этого соискателю предстоит пройти длительную процедуру, в которой важно соблюдать последовательность и разумность действий. Первым шагом станет подготовка декларации о полученной прибыли за прошедший год и расчет 13% сборов. Подать ее надо в органы ФНС до конца апреля следующего налогового периода.

Оформление декларации требует профессионального подхода. Чтобы правильно представить все реквизиты по форме 3-НДФЛ, надо заручиться юридической поддержкой или заранее скачать образец документа.

После того как декларация о полученной прибыли от продажи жилья будет подана, сотрудники ФНС рассмотрят бумаги, рассчитают подоходный налог, исходя из 13% ставки.

Уведомление о сумме, которую нужно подготовить к уплате, придет соискателю по почте. На внесение средств закон отводит ограниченное количество времени. Крайний срок — 15 июля.

Если вовремя не заплатить, то за вами начнут копиться штрафы и пени.

Особенности оформления налогового вычета при продаже квартиры или земельного участка

Если вы пользовались объектом недвижимости менее пяти лет, и вам стоит уплатить 13% налога, нужно попытаться найти пути экономии, какие-то льготы и бонусы. К таковым относится налоговый вычет.

Закон разрешает использовать его неоднократно, но только в разные налоговые периоды. В течение одного года нужно использовать вычет только раз.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Претендовать на возврат части средств можно только тем лицам, которые уплачивают в государственную казну налог с продажи земли или 13% подоходного налога после реализации другого имущества, полученного в результате сделки отчуждения или по наследству. Также важным условием для предоставления льготы является стоимость дома, полученного по наследству или в результате покупки, который впоследствии был продан. Часть суммы, уплаченной в счет НДФЛ, будет возвращена, если цена объекта превышает один миллион рублей. В противном случае оформлять вычет нецелесообразно, ведь сумма льготы будет превышать размер налога, и остаток вычета просто сгорит.

Чтобы получить вычет по ставке 13% после продажи дома, когда-то полученного по наследству, нужно подготовить в налоговые органы заявление. Строгого образца заявки нет, но надо придерживаться общих правил ведения деловой документации, излагать все факты точно, без лишних эмоций, грамматических и правовых ошибок. Основными реквизитами заявления можно назвать:

  • наименование инстанции;
  • личные данные заявителя;
  • информация об объекте продажи;
  • цена, вырученная при продаже дома;
  • размер уплаченного 13% налога;
  • требования о предоставлении вычета;
  • ссылки на законодательство;
  • дата и подпись.

К заявлению надо присоединить другие бумаги, такие как декларация, справка о доходах и расходах, свидетельство о праве собственности и т. д. На проверку бумаг может уйти до 30 дней.

Затем из органов ФНС должно прийти уведомление, в котором будет указано решение, предоставляется ли вам вычет или нет.

В ситуации, когда сотрудники налоговой инспекции пренебрегают сроками и нарушают закон, отказываясь возвращать 13% налога от продажи дома, нужно жаловаться на них в вышестоящие органы или суд.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2018 году

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Платят пенсионеры налог с продажи гаража?

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

  1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
  2. Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры? Подробнее здесь.

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража.

При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры).

С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Какие льготы на владение гаражом имеют пенсионеры в 2018 году?

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2018 году? Узнайте в этой статье.

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов.

Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража.

Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.