Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2019 году

Измнения в получении налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2019 году

Продажа жилья – это сделка, подразумевающая получение дохода. Наше государство, по законодательству, получает свой процент от каждой сделки, приносящей доход. Поэтому после продажи квартиры или дома, гражданин должен перечислить 13 % от вырученной суммы в казну государства.

Федеральный Закон (ФЗ) №213, принятый в 2013 году, предусматривает некоторые ситуации, при которых подоходный налог от совершения сделки продажи квартиры или дома не обязателен к выплате или же существенно сокращен.

Уменьшение финансовой базы, с которой начисляется налог с дохода, называется налоговым вычетом. Если говорить просто, то это возможность для гражданина РФ получить назад часть ранее уплаченного в бюджет государства налога.

Ситуации, предусматривающие налоговый вычет

Государство, стремясь снизить налоговое бремя на своих граждан, предусмотрело возможность снижения или полной аннуляции уплаты подоходного налога с продажи жилья.

Рассмотрим их немного подробней.

  1. Квартира или дом находятся в собственности гражданина более 5 календарных лет (по нововведениям 2016 года). Данный вариант не предусматривает уплату налога на доход физических лиц (НДФЛ). Следовательно, нет и налогового вычета.
  2. Аналогична ситуация в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками.
  3. Если недвижимость находится в собственности менее 5 лет (данный срок установлен в 2016 году), то от ее продажи необходимо уплатить налог 13 %. Государство предусмотрело возможность уменьшить налогооблагаемую базу от продажи жилья с помощью предоставления налогового вычета. Уменьшение базы, облагаемой налогом, можно произвести двумя вариантами на выбор:
    • вариант №1 – из налогооблагаемой базы вычитается 2 миллиона рублей, и от оставшейся суммы выплачивается 13-и процентный налог. Пример: продано жилье за 3 миллиона рублей, отнимаем 2 миллиона налогового вычета, остается база для обложения налогом, равная 1 миллиону рублей. Расчетная сумма налога: 1000000 х 13% = 130000 рублей;
    • вариант №2 – формирование налогооблагаемой базы путем уменьшения ее суммы на величину финансовых затрат на приобретение этого жилья. Это зафиксировано в ст. 220 Налогового Кодекса (НК) РФ. Пример: дом продан за 3 млн. рублей, а куплен он был (менее 5 лет назад) за 2,5 млн. рублей. Следовательно, сумма, с которой нужно уплатить налог, составит 0,5 млн. рублей. Налог к уплате: 500000 х 13% = 65000 рублей.

Изменения в законе относительно налогового вычета от 2014 года

Изменения затронули несколько аспектов расчета и получения налогового вычета. Они применимы, если жилье приобретено после 01.01.2014 года.

  • Совместное приобретение жилья двумя и более гражданами сделало возможным получение налогового вычета всеми собственниками пропорционально их вложениям в покупку. Если же жилье приобретено супругами в браке, то доля каждого из них в общей собственности составляет 50 %, если договор не предусматривает иное. Следовательно, и воспользоваться налоговым вычетом в равных пропорциях они могут оба. Ранее сделать это мог кто-то один из супругов.
  • Воспользоваться налоговым вычетом можно несколько раз, пока не будет исчерпан общий лимит вычета. До 2014 года получить вычет можно было только 1 раз. Теперь же налоговый вычет прикрепляется как бы к налогоплательщику, а не к сумме конкретной сделки купли-продажи. Подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет — читайте в этой статье
  • Получить налоговый вычет стало возможным не только плательщикам НДФЛ (работающим гражданам), но и пенсионерам. Если квартира или дом приобретены не позже 3 лет с момента выхода на пенсию, то гражданин может заявить о налоговом возврате. О нюансах возврата НДФЛ пенсионерам можно узнать из этой статьи https://realtyinfo.online/7207-osobennosti-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom

Об изменениях в налогообложении при продаже недвижимости смотриет видеосюжет:

Изменения налогового вычета в 2016 году при покупке дома, квартиры

Внесение изменений произошло в ноябре 2016 года. Изменения регламентирует закон №382-Ф3.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

В этой статье можно узнать варианты самостоятельного определения кадастровой стоимости квартиры или дома

  • Установлен минимальный размер суммы базы налогообложения. Ранее за основу бралась сумма сделки, указанная в договоре купли-продажи. Теперь за основу берется сумма, вычисляемая по формуле: 0,7 х кадастровую стоимость жилья. Исключение составляют регионы РФ, где к 2016 году не успели сформировать единую кадастровую базу недвижимости. Там расчет осуществляется по старым правилам.
  • Изменения налогового вычета при продаже квартиры 2016 года коснулись и срока владения жилым помещением. Увеличился временной интервал, в течение которого НДФЛ при продаже жилья подлежит к уплате: теперь это 5 лет. Следовательно, и срок получения налогового вычета увеличился до 5 лет. Исключением являются случаи, когда жилье получено по наследству, в результате приватизации или в результате дарения близким родственником. Эти варианты предусматривают прежний, 3-х годичный срок.
  • Налоговый возврат при покупке квартиры с 2016 года: изменения затронули сумму вычета из налогооблагаемой базы. Теперь это 2 миллиона рублей. Следовательно, налоговый возврат (13 %) от этой суммы составляет 260 тысяч рублей. При приобретении жилья в ипотеку вычет из налогооблагаемой базы составляет 3 миллиона рублей, а налоговый возврат – 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 в ипотеку — RF.BIZ — Свежие новости России

Если Вы приобретали жилье, у вас есть возможность вернуть до 260 000 рублей за покупку жилья + 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году, официальный сайт

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения свежие новости

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите налоги, можете немного затраты при покупке жилья в следующем году.

Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу.

Учтите, что законодательство постоянно меняется, поэтому любую информацию нужно уточнять в актуальных источниках, например, у налоговых инспекторов.

Размер компенсации

2014 год стал переломным моментом для тех, кто покупает недвижимость. После внесения изменений в Налоговый Кодекс для обычных людей открылись новые возможности. Согласно действующему законодательству можете рассчитывать на 13%:

  • от 2 млн. руб., если покупаете недвижимость;
  • от 3 млн. руб., если пользуетесь ипотечной программой.

Некоторые люди полагают, что они смогут вернуть 2 миллиона, но это ошибочное мнение. Ведь предусмотрен возврат в 13% от этой суммы. Это нужно учесть при произведении расчета вычета налога на квартиру в 2019 году. Другими словами, сумма компенсации не может превышать 260 000. Для ипотечной недвижимости этот показатель составляет 390 000. Эта сумма может разбиваться на несколько объектов.

Пример. Если вы стали обладателем квартиры за 1,2 млн. рублей, можете компенсировать 156 тысяч рублей. Если вы покупаете дом или еще одну квартиру, можете повторно обратиться в контролирующие органы и вернуть оставшееся (104 000 рублей).

При расчете важно учесть еще один важный нюанс. В НК указана максимальная сумма компенсации, но вернуть вы сможете столько, сколько заплатили подоходных налогов. Если вы в месяц получаете 50 тысяч, то за год в казну вносите 78 тысяч. Именно эту сумму и компенсирует государство. Остальное вы вернете только в следующие годы.

Важно! Если вы заключили сделку до 2014 года, компенсация предоставляется однократно. При этом сумма сделки неважна, хотя максимальное значение осталось без изменений.

Кто обладает правом

Компенсировать частично затраты могут только официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в государственную казну. Но это право налогоплательщиков распространяется не только на случаи приобретения нового или вторичного жилья (квартиры, коттеджа, дачи), но и возведения частного дома, проведения капитального ремонта.

Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну.

Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.

Вернуть потраченные деньги не получится в следующих случаях:

  • недвижимость куплена до 2014 года, и вы уже обращались в ФНС;
  • ранее квартирой владел родственник;
  • вы официально не работаете;
  • воспользовались государственными программами;
  • исчерпан лимит имущественного вычета, то есть вы обращались ранее.

Не исключено, что в 2019 году будут введены новые ограничения. Если вы планируете обзаводиться недвижимостью в следующем году, следите за последними новостями и изменениями в НК.

Доступные методы

Получить возврат подоходного налога при покупке в квартиры в 2019 году можно двумя путями:

  • Через ФНС. После предусмотренных законом проверок деньги будут перечислены на счет, который указывает налогоплательщик. В ФНС разумнее обращаться в начале следующего года. Так будет возможность подтвердить свои доходы.
  • Через работодателя. Принцип возвращения средств отличается – работодатель перестает высчитывать подоходный налог из зарплаты, то есть месячный доход увеличится на 13%. Преимуществом этого способа является то, что не требуется ожидать окончания года. Документы можно подать сразу и деньги начнут возвращаться с ближайшей зарплаты.

Если выбран второй вариант, то обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Сотрудники должны подтвердить, что вы имеете право на вычет. После этого стоит непосредственно обращаться в компанию, в которой вы работаете.

Благодаря развитию компьютерных и цифровых технологий, подать заявление  можно:

  • в ближайшем отделении ФНС;
  • через кабинет налогоплательщика (сможете отслеживать состояние заявления);
  • через сайт Госуслуг.

Если вы хотите сэкономить время и подать заявление через интернет, заранее позаботьтесь о наличии документов в электронном виде, предварительно сделайте необходимые сканы.

Сроки компенсации

На начальном этапе процедуры следует подготовить пакет документов. Узнать перечень документов можно в отделении или на сайте. Законом предусмотрено, что ФНС в течение 3 месяцев рассматривает заявление и приложенные к нему документы. Как показывает практика, в редких случаях этот процесс занимает меньше времени, но возможно в 2019 году сроки возврата налога на квартиру будут изменены.

Выплаты производятся в течение одного месяца. Если вы возвращаете средства через работодателя, процесс может проходить более быстро. Правда, в таком случае вы не сможете разово получить всю сумму.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.