Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

За что получают налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

страницы

  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет. 
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка. Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год.

Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе.

Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Условия для получения:

  1. Получение водительского удостоверения.
  2. Человек является гражданином Российской Федерации.
  3. Получение денег не предусмотрено, если:
  • Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
  • Человек оплачивает средствами материнского капитала.
  • Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами. 
  • Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

  1. Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.
  2. Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Обратиться к нему
  2. Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.

Обязательные справки для получения этого вычета:

  1. Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.
  3. Сберегательная книжка или ее ксерокопия.
  4. Удостоверение личности.
  5. ИНН.
  6. Декларация по форме 3 НДФЛ.

  7. Справка 2- НДФЛ с места трудоустройства.
  8. Удостоверения с медицинского или образовательного учреждения.
  9. договор с соответствующим учреждением.

Если гражданин получает вычет за кого-то другого, то должен показать свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Условия для выплаты:

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика 

Налоговый вычет очного обучения

Дети:

  • Ребенок не старше двадцати четырех лет.
  • Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
  • Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

Брат, сестра:

  • Менее двадцати четырех лет.
  • Общие родители.
  • Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
  • Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Налоговый вычет заочного обучения

Способы для получения вычетов:

  • Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
  • Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.

Какой срок налоговых вычетов?

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ. Условия:

Автошкола.

  1. I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.
  2. II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

  1. I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.
  2. II. Подача в налоговый орган
  3. III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.

Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

К примеру, студент Артём работает и получает 65 тыс. рублей в месяц.Следовательно, в год он заработал 780 000 рублей.

Он получил только 678 600 рублей, так как 13% подоходного налога за него уже заплатил его работодатель, а именно 101 400 рублей. Артем потратил 32 500 рублей на образование, 16 250 за семестр.

Он решил подать заявку на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая служба вычтет расходы на образование и пресчитает НДФЛ.

780 000- 32 500=747 500
747 500*0,13=97 175

Таким образом, Артём должен был заплатить 97 175 рублей, а заплатил 101 400. Налоговая посчитает и вернет Артёму переплату.

101 400-97 175= 4 225 рублей.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: на себя, на ребенка

Понятие налоговых вычетов все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).

Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при обучении в автошколе, соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

  • При оплате за собственное обучение
  • Оплата за братьев и сестер до 24 лет
  • Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
  • При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством.

Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет.

С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:

Особенности возврата

По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.

Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период.

При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей.

Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.

Ответственные органы

Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.

Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.

Необходимый пакет документов

При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:

Этапы получения

Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:

  1. Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
  2. Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
  3. Проверка данных налоговой и перечисление выплат.

К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения — это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета.

Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг.

В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.

Важная информация

При оплате обучения в автошколе за ребенка, родители должны знать, что в этом случае существуют особенности получения НВ. Без соблюдения ряда требований право на получения налогового вычета будет утрачено. Важно учесть такие нюансы:

  1. Договор на оплату услуг по обучению должен быть заключен с родителем/опекуном.
  2. В договоре отдельно должны быть прописаны данные ученика и итоговая сумма оплаты обучения.
  3. Учреждение, предоставляющее обучающие услуги, обязано иметь лицензию на этот вид деятельности.

Если договор не будет заключен с родителем, то он не сможет претендовать на НВ. Также право утратится, если в договоре не будет прописаны персональные данные обучаемого — без этого не понятно, за кого заплатил налогоплательщик.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение в автошколе, расскажет видео ниже:

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Перед тем как сесть за руль, гражданин должен получить водительское удостоверение. Для этого необходимо пройти обучение в автошколе, что сопровождается определенными материальными тратами.

Часть уплаченных средств можно вернуть. Чтобы сделать это, необходимо использовать налоговый вычет за обучение в автошколе, что предусмотрено действующим законодательством.

Налоговый вычет: основания для использования

Все лица, действующие на территории страны, обязаны выплачивать подоходный налог. Исключение составляют только некоторые категории граждан, обладающие специальными льготами.

Для резидентов страны размер налога составляет 13%, для иностранцев – 30%. Уплаченные средства являются одним из основных источников формирования государственного бюджета.

Двести двадцатая статья НК РФ указывает, что лицо, являющееся налогоплательщиком, может претендовать вычет. Возвратить можно часть средств, потраченных на:

  1. Приобретение жилых помещений (всех типов).
  2. Возведение собственного дома.
  3. Уплату налога при продаже транспортного средства.
  4. Оплату дорогостоящего лечения.
  5. Уплату процентной ставки по взятому займу, если средства были направлены на приобретение недвижимости.
  6. Уход за ребенком с инвалидностью (первой либо второй группы) и т. д.

Справка! Вернуть средства можно также и за оплату обучения в образовательном заведении.

Получить налоговый вычет можно не только за обучение в высшем учебном заведении или техникуме. Подобная возможность предусмотрена также для тех, кто платит за курсы в автомобильной школе и других учреждениях, ведущих деятельность по соответствующей лицензии.

Условия

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.

  1. Гражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
  2. Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.

Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:

  1. Родители обучающегося.
  2. Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
  3. Братья и сестры.

Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.

Подать документы на льготу необходимо в течение трех лет после внесения средств за оплату обучения, в противном случае вернуть часть средств будет невозможно.

Важно! Опекуны могут претендовать на получение вычета до того момента, пока гражданину не исполнится 24 года, даже если опека была снята.

Следует учесть тот факт, что вычет производится только в случае обучения в лицензированном учреждении. Оплата при помощи средств, полученных по материнскому капиталу, не является основанием для получения льготы (средства в таком случае не облагаются налогом). Также следует помнить, что получить деньги могут только резиденты страны (пребывающие на ее территории более 183 дней в году).

:   Что значит вечный учет автомобиля

Размер вычета

Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Соответственно, чтобы понять, какую сумму можно вернуть, необходимо обратиться к 219 статье НК РФ. Второй пункт этого нормативного акта указывает, что размер вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей.

Максимальная сумма средств, которая может быть возвращена конкретно за обучение ребенка, указана во втором подпункте первого пункта той же статьи. В соответствии с ним, возвратить можно не более пятидесяти тысяч рублей. Это количество средств выделяется на каждого ребенка, а не на всех. Соответственно, при оплате обучения двоих детей размер вычета составляет 100 000 рублей.

Оссобенности! Если гражданин оплатил свое обучение и обучение ребенка, он может воспользоваться двумя вычетами (120 000 и 50 000 рублей соответственно).

Произвести расчеты гражданин может самостоятельно. Для этого необходимо сумму потраченных средств умножить на 13%. Если она превышает 120 тысяч рублей (а в случае с обучением детей – 50 000 рублей), умножить на 13% необходимо максимальный размер вычета.

Соответственно, если, к примеру, гражданин заплатил за дочь, которая обучалась в автошколе, сорок шесть тысяч рублей, ему возвратят около шести тысяч рублей.

Подача декларации

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации. При себе нужно иметь следующие документы:

  1. Документ, подтверждающий получений налога (справку 2-НДФЛ).
  2. Договор с образовательным учреждением и квитанции, свидетельствующие о внесении средств в счет оплаты обучения.
  3. Справка, в которой указана форма обучения.
  4. Если вычет производится за обучение ребенка или брата/сестры – свидетельство о его рождении.

Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки либо при помощи специального ПО («Декларация»), которое размещено на сайте ФНС.

При заполнении справки от руки необходимо придерживаться следующих правил:

  1. Заполнять необходимо только те поля, по которым были произведены выплаты. Ориентироваться необходимо на данные, указанные в официальной документации.
  2. Допускается использование только целых чисел, без копеек.
  3. Исправлять помарки запрещено. В случае ошибки необходимо начинать сначала на новой форме.
  4. Нельзя использовать лист с обеих сторон.

Первая страница документа выглядит следующим образом:

Заполнение документа вручную – сложный процесс, требующий аккуратности и определенных знаний. Поэтому рекомендуется воспользоваться специальным ПО. Далее будет приведен процесс заполнения формы 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация» для физических лиц. Алгоритм действий выглядит следующим образом:

  1. Скачать и установить программу.
  2. Заполнить поля во вкладке «Задание условий», после чего внести личные данные во вкладке, касающейся сведений о декларанте.
  3. Ввести данные о полученных доходах в следующей вкладке. Необходимо использовать информацию, размещенную в справке 2-НДФЛ.
  4. Выбрать вкладку «Вычеты» после чего в верхней части программы «Социальные» и заполнить открывшуюся форму.
  5. Сохранить внесенные изменения и распечатать документ.

Вручную придется прописать список документов, которые будут поданы вместе с декларацией, и проставить дату составления с подписью (на каждой странице документа).

Вместе с этими бумагами придется также предоставить заявление на предоставление вычета. Предоставить весь пакет документов необходимо до конца апреля (текущего или следующего после обучения года, в зависимости от ситуации).

Отказ

Если у налогоплательщика есть основания для получения льготы и все условия выполнены, сотрудники налоговой могут отказать в предоставлении вычета только в случае наличия ошибок в документах или отсутствии какой-либо бумаги.

Как правило, данная проблема решается исправлением декларации и сбором недостающих документов.

При неправомерном отказе следует обращаться с жалобой в вышестоящую инстанцию. В большинстве случаев на этом проблемы заканчиваются, поскольку приходит указ сверху, что стимулирует работников принимать документы граждан.

Если же руководство проигнорировало гражданина, следует отправлять запрос в центральное ведомство.

Заключение

Таким образом, резидент России может вернуть налог за обучение в автошколе. Для этого необходимо собрать документы, заполнить декларацию и обратиться в налоговую службу.

Воспользоваться льготой можно только в случае оплаты обучения за собственные средства. Возврат налога также возможен в том случае, если оплата производилась за счет родителей, опекунов или родных братьев/сестер обучающегося.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Всё больше российских граждан обзаводятся собственными автомобилями. Это в свою очередь означает, что всё большее их число учатся в автошколах.

Плата за такое обучение может составить немалую нагрузку для семейного бюджета. Но, если гражданин является плательщиком налога на доходы физических лиц, то он может уменьшить эту нагрузку.

Всё благодаря тому, что ему причитается налоговый вычет за обучение в автошколе.

Что же собой представляет такой вычет

Российское законодательство даёт право налогоплательщикам, которые платят подоходный налог, претендовать на возвращение определённой доли из уплаченных в бюджет денег, если в течение установленного периода они совершили определённый тип трат. Такой возврат НДФЛ именую налоговым вычетом. Его регулируют нормы Налогового кодекса.

Получить вычет можно лишь тогда, когда траты налогоплательщика подпадают под определённую законодательством категорию. Так, на него могут претендовать и те, кто обучался в автошколе.Категория вычетов, под который он попадает, называется социальной, и к ней, помимо обучения автомобильной школе или ВУЗе, относят лечение, благотворительность и страховые взносы.

Законодательная база

Основной правовой нормой, на основании которой получают налоговые вычеты вообще, и социальные (включая обучение в автошколе) — в частности, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Именно теме вычетов целиком посвящена ст. 219 кодекса.

При этом, тем, кто планирует получить возврат за учёбу в автошколе особо интересны будут подпункт 2 пункта 1 и завершающая часть пункта 2 указанной статьи. В первом случае устанавливается само право на получение вычета и перечисляются категории лиц, которые имеют это право. А во втором — указано ограничение на максимальную сумму, с которой его может получить заявитель.

Помимо Налогового кодекса, порядок получения вычетов регламентируют нормативные акты органов исполнительной власти. К ним относятся письма Министерства финансов РФ №03-04-05/7-193 от 28 марта 2011 г.

, №03-04-05/45702 от 28 октября 2013 г., №03-04-05 от 13 сентября 2013 г., №03-04-05/5-632 от 20 октября 2010 г., №03-04-05/7-203 от 15 апреля 2010 г.

, которые уточняют отдельные нормы закона и перечисляют необходимые для получения вычетов документы.

Кому положен вычет

Налоговое законодательство РФ чётко указывает, кто из налогоплательщиков может рассчитывать, обучаясь в автошколе, на налоговый вычет.

Возвращение части НДФЛ полагается физическим лицам, которые:

  • сами прошли обучение;
  • оплатили учёбу своих детей, сестёр или братьев, которым ещё нет 24 лет;
  • оплатили учёбу лиц, находящихся под их опекой, если тем ещё нет 24 лет.

Важно, чтобы:

  • обучение было стационарным;
  • автошкола имела в наличии документы, дающие ей право на ведение такой деятельности.

Остальные факторы — дневная или вечерняя форма обучения, не играют роли.

Важно, чтобы у лица, подающего на получение налогового вычета было документальное подтверждение того, что он, его ближайшие родственники или подопечные лица, проходили такие курсы в установленный законом период. С указанием их стоимости.

Какие требования к автошколе

Для того, чтобы у налогоплательщика не было проблем с получением вычета, стоит обратить внимание на то, соответствует ли выбранная для обучения автошкола определённым критериям:

  1. Наличие действительной лицензии на осуществление образовательного процесса со всеми необходимыми кодами.
  2. Необходимое для обучения вождению оборудование и помещения.
  3. Площадка для проведения практических занятий с автомобилем.
  4. Собственный парк учебных машин.
  5. Штат инструкторов.

Если автомобильная школа соответствует всем критериям, то можно смело приступать к прохождению процедуры для получения возврата подоходного налога.

Сроки давности

Срок, когда можно требовать возврата части НДФЛ, составляет три года с момента, последней оплаты за учёбу. Хотя документы на получение вычета подают в налоговую инспекцию на следующий после прохождения обучения год, можно воспользоваться этой льготой сразу же.

Чтобы воспользоваться этим правом, подают заявление работодателю, с прикреплённым к нему уведомлением ФНС, о том, что работник имеет право на такой вычет.

После месячного рассмотрения, работодатель просто не будет удерживать с зарплаты сумму налога, соответствующую тратам.

Возврат налога за обучение ребёнка

Как уже было отмечено, право на вычет налогоплательщик имеет как в том случае, когда обучается сам, так и когда платит за детей, братьев и сестёр, или лиц, находящихся под его опекой.

Получить обратно часть уплаченного налога в случае учёбы ребёнка можно, если:

  • сыну, дочери, братьям или сёстрам ещё не наступило 24 года;
  • подопечному лицу или же бывшему подопечному, ещё нет 24;
  • обучение – очное;
  • стороной по договору является родитель или опекун;
  • при этом, лицо, оплачивающее обучение, платит также подоходный налог.

Таким образом, крайне важно, чтобы не только возраст соответствовал законодательным ограничениям, но и плательщик в договоре на обучение был указан правильно. Иначе, если им окажется сам ребёнок, то права на получение вычета у родителя не будет.

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

  1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
  3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
  4. Договор со школой.
  5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
  6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Если речь о лице, находящемся под опекой, то предоставляют документ, подтверждающий её.

Все эти документы подаются в местное отделение ФНС. Заявление и декларация должны быть заполнены в соответствии с утверждённой формой.

В заявлении отражают такие данные:

  • указание на то учреждение налоговой, в которое подаётся бумага;
  • полные данные самого заявителя, включая данные о его гражданском паспорте и месте прописки;
  • то, какой именно налог был уплачен (в этом случае — НДФЛ) в излишнем объёме;
  • КБК и ОКТМО;
  • сумма, которую должны вернуть заявителю. Её размер уже содержится в поле под номером 050 декларации 3-НДФЛ;
  • номер счёта для перевода на него средств;
  • дата, когда было составлено заявление и собственноручная подпись заявителя.

Обычно, это инспекция, находящаяся там, где проживает заявитель. Ознакомиться с реквизитами можно на официальном интернет-ресурсе ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) и Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), которые должны быть указаны правильно. Их можно посмотреть в полях декларации под номерами 020 и 030.

Счёт указывается в цифровом выражении и допускается, чтобы он был также карточным.

Что касается декларации 3-НДФЛ, то она заполняется с помощью специальной программы. О форме и порядке заполнения можно узнать на официальном интернет-ресурсе ФНС.

В общих же чертах процедура выглядит так:

  1. Налогоплательщик указывает все необходимые данные о себе и инспекции, в которую передаёт декларацию, включая её код. Налоговый период, за который заполняется декларация, тоже должен быть указан.
  2. Сведения о документе, удостоверяющем личность, включая сведения об органе, который его выдал, должны быть заполнены целиком.
  3. Адрес проживания на территории России указывают, как и адрес — за её пределами, если такой есть.
  4. Вписываются сведения о полученном в нужный налоговый период заработке. Для чего используют данные из справки 2-НДФЛ. Сюда же вносятся данные о прочих выплатах от работодателя.
  5. Также нужно указать сведения про самого работодателя.
  6. Далее, заполняются данные о расходах, которые привели к требованию налогового вычета. В случае с вычетом за обучение в автомобильной школе используется вкладка программы «социальные вычеты». Сумма этих расходов приводится автоматически к сумме вычета на основании требований законодательства.
  7. Когда декларация распечатана, то на ней от руки указываются сведения о приложениях, а также на каждом листе проставляется дата и подпись декларанта.

Что же касается справки 2-НДФЛ, то её заполняют в бухгалтерии работодателя на основании установленной государством формы.

Порядок оформления

Чтобы вернуть часть налога, необходимо или отнести все документы собственноручно или подать их через всемирную сеть. Через интернет, в частности, подают налоговую декларацию со всеми приложениями. Чтобы это сделать, документ не распечатывают, а формируют в программе файл в формате xml.

Другие бумаги, необходимые для получения вычета, подаются в качестве приложений. Их сканируют и прилагают в отдельной папке, размер которой не должен превышать 20 Мб. Из-за упомянутого ограничения рекомендуется сканировать файлы с разрешением не выше 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Для подачи документов в электронном виде также необходимо наличие электронной подписи. Сертификат её проверки можно получить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуги.

Если плательщик до этого сам не занимался налогообложением, то ему придётся на одном из них зарегистрироваться, войти в сервис и сформировать запрос на сертификат. Хранить его лучше на самом сервисе ФНС.

Для того, чтобы отправить декларацию, надо в меню кабинета найти пункт «Налог на доходы ФЛ» и в открывшемся меню — «Отправить декларацию онлайн».  После чего загружается файл с декларацией и каждое из приложений по отдельности. В необходимое поле вводится пароль от сертификата электронной подписи.

Все услуги по подаче документов в налоговую онлайн абсолютно бесплатны и занимают не больше получаса.

Стоит помнить, что рассчитывать на положительное решение по возврату не стоит тем, кто:

  • не платит налог на доходы (в том числе индивидуальным предпринимателям);
  • чьи дети и подопечные старше 24 лет;
  • за чьё обучение было заплачено работодателем;
  • использовал для оплаты учёбы в автошколе материнский капитал;
  • обучался заочно.

Всем этим лицам кодекс не позволяет рассчитывать на получение социального вычета.

Максимальная сумма налогового возврата

В соответствии с пунктом 2, статьи 219 Налогового кодекса РФ, максимальные суммы, с которых можно вернуть НДФЛ, ограничены. Нормы кодекса гласят, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет с потраченной суммы, которая не превышает 120 000 рублей.

Учитываются все расходы, которые дают право на возврат — в частности, помимо обучения, это дорогостоящее лечение. Например, если гражданин Сергеев потратит на обучение в школе 60 тыс. рублей, а на лечение 210 тысяч, то вычет ему положен всё равно не с 270 тысяч, а с 120 тыс.

Отдельные ограничения касаются трат на обучение ближайших родственников или подопечных. В указанном случае сумма не должна превышать 50 тысяч на каждого.

При этом, она не пересекается с тратами, которые плательщик подоходного налога совершил на себя. То есть, если родитель Иванов заплатил за прохождение собственных автокурсов 80 тыс.

рублей и по 50 тысяч за учёбу первого и второго ребёнка по отдельности, то он получит возврат налога с каждой суммы.

Исходя из указанных расчётов, максимальная сумма, которую удастся вернуть, составляет существенную сумму:

  1. 15,6 тысяч (120 000х13%) —за себя.
  2. 6,5 тысяч (50 000х13%) — за всех детей, ближайших родственников или подопечных (каждого в отдельности).

Такая сумма является вполне существенной, если идёт речь именно о посещении автомобильной школы.

Получить налоговый вычет при платном обучении в автошколе без особых усилий и не тратя слишком много времени вполне можно. Рассчитывать стоит не больше, чем на 15,6 тыс. рублей возврата налога за себя и 6,5 тыс. за каждого из людей, за обучение которых налогоплательщик платил. Ими могут быть его дети, братья и сёстры или подопечные, не достигшие определённого возраста.

Вернуть налог не удастся, если услуги автошколы были оплачены из материнского капитала или работодателем.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.