Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция 2019

Как получить налоговый вычет по ИИС

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция 2019

При открытии индивидуального инвестиционного счета вкладчик может рассчитывать на получение 1 из 2 налоговых льгот. Инвестор вправе сам выбрать, каким вариантом ему воспользоваться – вычетом на взнос или вычетом на доход. О том, какой способ наиболее выгоден, подробно рассказывается далее.

Виды налогового вычета

Вне зависимости от размеров прибыли, типа инвестиционного счета и банка, в котором он был открыт, держатель депозита может выбрать только 1 вид налоговой льготы.

По внесенным взносам

В данном случае налоговой базой является сама сумма, которую вкладчик перечислил на свой ИИС в течение 1 календарного года (всего максимум 1 миллион рублей). Например, изначально на депозит поступила сумма 200 тысяч рублей, затем еще 300 тысяч рублей. Тогда вкладчик может получить вычет с 500 тысяч р.

В расчет берется только та сумма, которая осталась на момент окончания календарного года (или на момент закрытия депозита). При этом максимальная база для вычета составляет 400000 р. Это означает, что в год можно получить не более 13% от этой суммы, т.е. максимум 52000 р.

Однако налоговая льгота действует только в том случае, если за этот же отчетный период у инвестора были официальные доходы, с которых он постоянно оплачивал 13% НДФЛ. Это может быть зарплата, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости и т.п..

По полученной прибыли

В этом случае налоговой базой является только фактически полученный доход в результате совершения успешных торговых операций на счету. В общем случае держатель вклада обязан оплатить с него 13%.

Однако есть инструкция по возврату этого налога с ИИС. Такая возможность предоставляется в единственном случае – депозит существовал 3 года и более. Срок начинает отсчитываться с даты подписания договора.

Однако если договор был расторгнут ранее или если вкладчик ранее получал вычеты со взносов (первый вариант), он обязан оплатить НДФЛ (если доход получен) даже при том условии, что депозит существует более 3 лет. Поэтому вопрос о том, какой вариант выгоден, не имеет однозначного ответа – все зависит от размера прибыли на ИИС.

Какой лучше выбрать

Инвестору полезно знать о том, как получить налоговый вычет ИИС. Для этого сначала нужно определиться с тем, какой вариант наиболее выгоден. Поэтому прежде всего нужно выделить преимущества и недостатки каждого вида вычета.

ПлюсыМинусы
вычет со взноса
  • если договор расторгается спустя 3 года и более, вкладчик не оплачивает НДФЛ;
  • вкладчик может сразу точно рассчитать свой вычет, потому что за основу берется заранее известная сумма взноса
  • вычет ограничен 13% от 400000 рублей, т.е. не более 52000 рублей;
  • обязательно оплачивается НДФЛ с полученного дохода (при его наличии), даже если ИИС существовал более 3 лет;
  • для получения этого вычета необходимо иметь официально подтвержденные доходы (например, зарплата, дивиденды и т.п.)
вычет с налога
  • полное освобождение от удержания налога при условии действия депозита более 3 лет;
  • нет необходимости подтверждать другие официальные доходы, как в случае с вычетом со взносов
  • нет возможности получать вычет каждый год;
  • если депозит действовал менее 3 лет, необходимо оплатить 13% с полученного дохода

Читайте статью:   Генподрядчик и субподрядчик

Важно понимать, что если инвестор ранее уже задействовал 1 вид вычета (например, на взнос), он может использовать в дальнейшем только его. То есть в данном случае можно ежегодно получать подобные вычеты, но льготу на освобождение от НДФЛ получить невозможно (исключая случай закрытия договора через 3 года и более).

Пример 1

Инвестор открывает инвестиционный счет, кладет на него 100000 рублей, зарабатывает еще 20000 рублей. Календарный год подходит к концу, и тогда нужно принять решение, что выгоднее: получить вычет со взноса или подождать еще 2 года и тогда освободиться от НДФЛ.

  1. В первом случае вычет составит 13% от взноса, т.е. от 100000 р: это 13000 р.
  2. Во втором случае довольно трудно предсказать ожидаемую доходность в последующие 2 года. Однако если предположить, что она составит также по 20000 р, то в результате на счету будет лежать уже 160000 р. И тогда плательщик должен будет перечислить налог в размере 13% от 60000 р, т.е. 7800 р. То есть чистая прибыль составит 60000 – 7800 = 52200 р, что в 4 раза больше выгоды в первом варианте. Более того – спустя 3 года после расторжения договора можно не платить никаких налогов. Значит, вся прибыль 60 000 р останется у инвестора.

Пример 2

Если же вкладчик положил 100000 р на счет и за весь год выиграл всего 5000 р, уверенности в дальнейшем получении стабильного дохода у него нет. Даже если он получит еще 10000 р (за 2 года), то чистая прибыль составит 15000 р. А если сразу сделать вычет со взноса, можно получить 13% от 100000 р, т.е. 13000 р – сопоставимая сумма, которая будет зачислена гарантированно.

Таким образом, вопрос о выгодности того или иного вида налоговой льготы напрямую зависит от размера ожидаемой прибыли. Если она довольно большая и по прогнозам сохранится примерно на том же уровне, лучше подождать 3 года и не платить никаких налогов. Если же по результату года перспектив торгов негативные, лучше сразу оформить гарантированный вычет.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Из документов необходимо взять:

  • паспорт;
  • доверенность (если действует не сам инвестор, а его представитель);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление, которое заполняется на месте;
  • справка из банка о том, что средства поступили на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает получение доходов за отчетный период (1 календарный год).

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС, по сути, состоит из трех этапов:

  • плательщик собирает все необходимые документы;
  • затем обращается в налоговую службу любым доступным способом;
  • ожидает решения и зачисления средств (около 4 месяцев).

Читайте статью:   Как создать криптовалюту: краткая инструкция

Если речь идет о закрытии договора на ИИС, который действовал от 3 лет, то сначала инвестор оформляет справку в местном отделении налоговой службы о том, что ранее он не получал вычетов, а затем относит ее в банк. После этого депозит закрывается, договор расторгается, а инвестор полностью получает тело вклада и доходы по нему, поскольку в данном случае он освобождается от оплаты НДФЛ.

Инструкция по оформлению налогового вычета через Госуслуги

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

Однако подать налоговую декларацию можно и на портале Госуслуги. Для этого необходимо:

  1. Зарегистрироваться на сайте, придумав логин и пароль.
  2. Загрузить образцы своих документов, в том числе паспорта и СНИЛС.
  3. Подтвердить данные, обратившись в любой Центр обслуживания или с помощью электронной подписи.

После этого пользователь заходит на сайт под своим логином и паролем и выбирает на главной странице раздел «Налоги и финансы». Можно также набрать в поисковой строке «Вычет по НДФЛ». Дальнейшая пошаговая инструкция о том, как получить налоговый вычет по ИИС, выглядит так:

  1. Оформление заявления начинается с подраздела «Прием налоговых деклараций».
  2. В нем необходимо выбрать заполнение формы 3-НДФЛ.
  3. После этого нужно просто завершить работу с формой и кликнуть на кнопку «Отправить».

Заявление поступает на рассмотрение со следующего рабочего дня. Срок ответа на него (до зачисления средств в качестве вычета по налогу) может занять более 4 месяцев, поскольку:

  1. Заявление рассматривается в течение 90 календарных дней (время тратится на обработку заявки и проверку документов).
  2. По результату принятия решения налогоплательщик информируется в течение 10 следующих дней (в том числе и в тех случаях, если решение отрицательное).
  3. Сами средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Обращение через портал Госуслуги наиболее удобно потому, что заявитель:

  • может предоставить декларацию в любое удобное время (в пределах установленного срока);
  • не теряет время в очередях;
  • может постоянно отслеживать статус обращения в режиме онлайн.

Для этого нужно просто зайти в личный кабинет (на главную страницу) и выбрать раздел «Уведомления». Иконка с зеленым значком означает, что услуга уже была оказана. Причем даже если заявление было подано в отделении ФНС или в офисе МФЦ, отследить его движение можно точно таким же способом.

Вернуть сумму с взноса или с доходов по депозиту может любой желающий. Причем законодательство идет навстречу налогоплательщику, поскольку он сам выбирает наиболее выгодный вариант. Поскольку само оформление документов можно осуществить и дома в режиме онлайн, то инвестиционный счет можно во всех смыслах считать одним из самых удобных инструментов сбережения.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

В последние годы физические лица – граждане РФ – все чаще открывают индивидуальные инвестиционные счета, чтобы с их помощью вкладывать средства в биржевые активы.

На сегодняшний день владельцами ИИС в России стали уже более двухсот тысяч человек.

Основное преимущество индивидуального инвестиционного счета – льготное налогообложение: инвестор имеет право воспользоваться одной из двух налоговых льгот и вернуть часть потраченных денег.

Кому положены льготы

Всего существует два типа налоговых вычетов:

  1. Вычет типа А – на взнос. Государство возвращает инвестору денежные средства в размере 13 % от суммы, внесенной на ИИС (но не более 400 тысяч рублей в год). Несмотря на то, что с 18.07.2017 максимальная сумма, которая может быть внесена на ИИС в течение года, увеличилась с 400 тысяч до одного миллиона рублей, размер вычета на взносы остался неизменным.
  2. Вычет типа Б – на доход. Прибыль, полученная инвестором за три года, попросту не облагается НДФЛ. Этот вид вычета интересен в первую очередь активным трейдерам, совершающим большое количество сделок, и инвесторам, управляющим портфелями ценных бумаг.

Получить налоговый вычет по ИИС можно через 3 года после заключения договора на ведение счета.

Важно, что определиться с видом вычета можно по прошествии некоторого времени: например, ближе к середине третьего года посчитать, какой вариант выгоднее, и воспользоваться именно им. Совмещать два вычета нельзя.

Также запрещено выводить деньги с ИИС до истечения трехлетнего срока действия – иначе налоговые льготы будут отменены.

Что нужно сделать

Если вы задумались о том, как получить налоговый вычет при открытии ИИС, вам будут полезен этот перечень основных этапов:

  1. Запросить у брокерской компании договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Зачастую это можно сделать прямо на сайте брокера, в личном кабинете.
  2. Собрать копии платежных поручений, по которым вносились средства на ИИС. Запросить их следует в банке, где производились зачисления.
  3. Сформировать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на Портале государственных услуг в личном кабинете налогоплательщика. В нем нужно выбрать раздел «Налог на доходы ФЛ».
  4. Составить заявление на возврат денег – также на Портале государственных услуг, в разделе «Расчеты с бюджетом».
  5. Получить электронную подпись (при ее отсутствии) – там же, в разделе «Профиль». Ею необходимо подписать сканкопии всех документов. А затем приложить их к декларации и отправить в ФНС. Камеральная проверка будет проводиться в течение трех месяцев. Получение налогового вычета по ИИС возможно только по истечении этого срока.

Если владелец ИИС оформляет налоговый вычет на доход, документы никуда отправлять не нужно. Брокерская компания является налоговым агентом, и в случае выбора такого типа вычета просто не платит налог с прибыли – а, значит, все средства остаются на ИИС.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет и того проще – достаточно выбрать надежного брокера и оставить заявку у него на сайте. Посредник сам свяжется с вами и расскажет обо всех нюансах. Успешных инвестиций!

Получение налогового вычета по ИИС:

Как получить налоговый вычет владельцу ИИС?

ИИС. Как получить 5 вычетов по Индивидуальному инвестиционному счету ИИС за 3 года.

Как получить налоговый вычет с ИИС?

Как получить налоговый вычет по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет за 2018-2019 год

Правом на инвестиционный налоговый вычет можно воспользоваться по истечении 3 лет, после заключения договора на создание счета, причем он на момент получения возврата должен быть завершен. Самая большая сумма, которую могут вернуть за год физическому лицу, равна 52 тысячи рублей.

страницы

​​

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как физическим лицам по НДФЛ (регулируется ст. 219 НК РФ), так и организациям по налогу на прибыль (регулируется ст. 286.1 НК РФ).

Итак, НДФЛ — налог на доходы физических лиц, ставка по которому равна 13%.

Таким образом, если

  • гражданин официально трудоустроен и работодатель удерживает из его заработной платы 13% для дальнейшего перечисления в бюджет;
  • гражданин получил доход иным способом, задекларировал его и уплатил налог в размере 13%,

то такое физическое лицо получает право на возврат уплаченных в бюджет средств по ряду оснований (при покупке имущества, затратах на образование, медицинские услуги и иное). 

Одной из возможностей получения налогового вычета является совершение операций с ценными бумагами и по индивидуальному инвестиционному счёту. В частности ст.219 Налогового кодекса РФ предусмотрено 3 вида деятельности, по которым возможен инвестиционный налоговый вычет:

  • Совершение операций с ценными бумагами (акциями, облигациями, векселями, банковскими сертификатами, чеками, закладными и пр.) на организованном рынке ценных бумаг (как объединённого вокруг фондового рынка, так и в рамках совокупности отношений, связанных с обращением ценных бумаг), в результате чего был получен доход.
  • Внесение личных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт. Где индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный банковский счёт для ведения операций с ценными бумагами. Однако сам факт открытия такого счёта и внесения туда денежных средств предполагает получение налогового вычета от государства даже в случае отсутствия движения по счёту.
  • Получение дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

Рассмотрим каждый из вариантов получения инвестиционного вычета подробнее.

I. ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ

Для возврата денежных средств в данном случае потребуется соблюдение следующих условий:

  • ценные бумаги должны были находится в собственности одного физического лица не менее 3-х лет;
  • ценные бумаги не должны быть учтены на индивидуальном инвестиционном счёте.

Чтобы определить максимальный размер такого вычета нужно умножить количество лет, которые ценные бумаги находились в собственности, на 3 000 000 руб. Бумаги считаются находящимися в собственности с момента приобретения первых таких ценных бумаг.

II. ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЁТ

Именно этот вариант получения вычета банки используют как рекламу для открытия ИИС непросвещёнными гражданами. Слоган в данном случае может звучать следующим образом: «Возврат до 52 000 руб. при открытии данного счёта». Давайте же посмотрим насколько выгодно такое вложение.

Возврат денежных средств по инвестиционному налоговому вычету будет осуществлён при соблюдении следующих условий:

  • у данного налогоплательщика открыт только один инвестиционный счёт;
  • денежные средства с данного счёта не снимались на протяжении 3-х лет;
  • физическим лицом были представлены налоговые декларации.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по данному основанию 400 тыс.руб. за год.

Таким образом, 52000 руб., возвращаемые вкладчику — это налоговый вычет, предоставляемый согласно ст.219 НК РФ.

Отметим также, что возврат данной суммы может растянуться на несколько налоговых периодов в зависимости от того, сколько налогов по ставке 13% было уплачено ранее.

III. ПОЛУЧЕНИЕ ДОХОДА ПО ОПЕРАЦИЯМ НА ИИС

По данному основанию вычет будет предоставлен в случае соблюдения следующих условий:

  • договор по данному ИИС окончен;
  • с момента открытия данного ИИС прошло не менее 3-х лет (во избежание путаницы в данном моменте важно отметить, что 3 года отсчитываются именно с даты заключения договора, а не с момента внесения денежных средств);
  • по данному ИИС никогда не получался вычет за внесение денежных средств на счёт.

Документы, необходимые для получения данного вычета:

Во всех трёх случаях необходимо иметь следующий ряд

  • Документы, дающие право на налоговый вычет. В первом и третьем случае таким документом может быть отчёт брокера.Во втором могут быть следующие варианты:
    • договор на ведение ИИС,
    • договор о брокерском обслуживании,
    • договор доверительного управления,
    • заявление о присоединении к брокерскому договору.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.
  • (Только для первого и второго случаев) Справка 2-НДФЛ
  • (Только для второго случая) Копии документов, говорящих о зачислении денежных средств на ИИС, такие как:
    • платёжное поручение,
    • приходно-кассовый ордер,
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчётом брокера о проведении операции. 
  • В случае если НДФЛ начисляется налоговым агентом (например, работодателем), то в третьем случае налогоплательщику необходимо сделать следующее.

В своём налоговом органе по месту жительства написать заявление на получение справки о том, что налогоплательщик не пользовался правом на вычет по второму основанию, рассмотренному в данной статье (при внесении денежных средств на ИИС), и не имеет других инвестиционных счетов.

Налоговый орган обязан выдать такую справку максимум через 30 дней, после чего предоставить данную справку участнику рынка ценных бумаг. Благодаря такой справке НДФЛ при выплате последующих доходов удерживаться не будет.

Итак, повторим ещё раз: второй и третий случай предоставления инвестиционного вычета взаимосвязаны, получить можно только один из них:

  • либо вычет на сумму вложений на ИИС, что можно сделать уже в следующем налоговом периоде после открытия счета;
  • либо вычет на доходы, полученные в следствии операций по данному счёту. На данный вычет можно претендовать только по истечение 3-х лет с момента открытия счёта.

Налоговый вычет по ИИС

[ Добавьте этот материал в избранное – пригодится в начале 2017 ]

С 1 января по 30 апреля необходимо подавать декларацию по своим ИИС для получения налогового вычета за прошлый год. Напомню, что такое ИИС. Это индивидуальный инвестиционный счет, который дает право на получение налогового вычета по НДФЛ в размере 13% от суммы инвестированных средств (подробнее об ИИС мы писали в статье «как получить от государства 52 т.р. за 60 минут или что такое ИИС»).

Такой вычет еще называют инвестиционный налоговый вычет. Допустим, в 16 году Вы открыли такой счет, внесли деньги и уже начали зарабатывать на бирже. Вопрос, который ждет Вас впереди — как же получить вычет из налоговой и не утонуть с головой в документах?

Для того чтобы забрать эти деньги необходимо знать как оформить инвестиционный вычет.  В этом нет ничего сложного, если перед глазами есть пример. Поэтому выкладываю Вам свою собственную декларацию, а также все необходимые документы для получения вычета. Давайте последовательно рассмотрим все эти документы.

Документы на вычет по ИИС

1. Декларация 3НДФЛ

2. Заявление на вычет

3. Справка 2НДФЛ от работодателя

4. Документы от брокера, подтверждающие открытие ИИС и наличие на нем денег (ген.соглашение, квитанции, брокерские отчеты).

5. Реестр документов

Декларация по ИИС

Самый первый документ, который необходимо составить – это декларация по ИИС. Для ее составления есть специальная программа, которая существенно сократит время на заполнение, а также убережет от ненужных ошибок.

Поэтому первым делом заходим на сайт налоговой по адресу https://www.nalog.ru/rn78/program//5961249/ и качаем последнюю версию программы.

Программа устанавливается быстро и без проблем. После запуска интерфейс программы выглядит так:

Красными стрелками отмечены разделы, которые необходимо будет заполнить: задание условий, сведения о декларанте, доходы полученные в РФ, вычеты.

Первый раздел «Задание условий» у вас уже будет открыт. Практически все галочки в этом разделы уже установлены верно по умолчанию. Вам на этом листе необходимо будет выбрать только свою налоговую (обведено красным овалом). Можно найти ее в выпадающем списке здесь же по району города, в котором Вы живете или поискать номер своей налоговой в Яндексе – это быстро.

Далее переходим к разделу «Сведения о декларанте». Кстати, если вы что-то забыли заполнить, программа Вас предупредит – это очень удобно.

В этом разделе есть два подраздела (значки сверху, указаны красной стрелкой):

1. Сведения о ФИО и документе удостоверяющем личность.

2. Сведения о месте жительства.

Оба подраздела необходимо заполнить.

Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ» выглядит так:

В первую очередь, здесь необходимо указать источник выплат. Для этого нажимаем плюс (указано красной стрелкой) и в появившемся окне вводим название своего работодателя, ИНН, КПП и ОКТМО, ставим галочку провести расчет стандартных вычетов. Все эти данные есть в справке 2НДФЛ. Если за год вы работали в нескольких местах – следует указать их все.

Далее вводите доходы также согласно справке 2НДФЛ. Здесь есть 2 способа: можно вводить доходы помесячно и итоги рассчитаются сами, а можно ввести снизу только итоговые значения. В обоих случаях все необходимо сверить со справкой 2НДФЛ — цифры должны сходиться до копеек.

После этого заполняем раздел с вычетами. В случае с ИИС это самое простое. 

Сверху в виде значков мы видим 4 подраздела с различными видами вычетов, выбираем последний, который называется «Убытки прошлых налоговых периодов по операциям с ЦБ и инвестиционный вычет» (указано красной стрелкой вверху).

Далее в нижней части экрана вводим сумму вычета (обведено красным овалом). Важно помнить, что здесь вводится сумма инвестированных Вами средств за прошлый год на ИИС, а не сумма налога к возврату. Если Вы вложили 400 т.р., ставите здесь 400000, а не 52000, т.к. налог считается в программе автоматически. После можно будет проверить по декларации.

После этого нажимаете кнопку сохранить и просмотр для вывода декларации на экран. Из просмотра можно декларацию распечатать или сохранить в виде картинок в формате tif.

В итоге у нас должен получиться вот такой документ на 6 (или более) листах:

Основной этап завершен. Теперь давайте разберемся какие еще документы необходимо взять с собой в налоговую.

Заявление на вычет

В этом документы Вы должны написать сумму налога, которую Вы хотите вернуть и указать платежные реквизиты карты или счета, на которые необходимо перечислить средства.

Образец заявления можно скачать здесь.

Справка 2 НДФЛ

Здесь проще всего. Для получения этого документа Вам достаточно обратиться в бухгалтерию своего работодателя. Вам обязаны выдать справку по Вашему запросу, но улыбка и комплимент сильно ускоряют процесс. 🙂

Документы от брокера

С этими документами также все просто. Здесь есть 2 варианта:

1. Сохраняйте все платежки, квитанции, договора и брокерские отчеты, которые получаете от брокера и подписываете с ним в течение года.

2. Приходите к своему брокеру и просите подготовить документы для вычета. В БКС это занимает максимум 30 минут. Можно предупредить по телефону и потом просто заехать забрать готовый пакет.

Что входит в этот пакет:

— копия генерального соглашения или договора на открытие ИИС.

— квитанции на внесение денег (их может быть несколько, если деньги вносились частями).

— брокерские отчеты.

Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3НДФЛ

Т.к. документов получается уже много, налоговики могут потребовать с Вас опись этих документов или реестр. Реестр выглядит так: 

Скачать реестр можно здесь. Эти реестры рассчитаны в основном на тех, кто подает заявление на имущественные или социальные вычеты, поэтому специфические брокерские документы в основном перечне не указаны. Их необходимо будет дописать вручную.

В колонке справа указывается кол-во листов (не количество документов, а именно листов). Для инвестиционного вычета необходимо только то, что отмечено красным, в моем примере был еще социальный вычет за дорогостоящее лечение у стоматолога. J

После того как Вы все заполнили необходимо будет явиться в свою налоговую и сдать документы.

Многие сервисы сейчас предлагают послать документы онлайн, но на текущий момент онлайн можно отправлять только декларацию, оставшийся пакет документов все равно придется сдавать вручную (информацию необходимо уточнить в своей налоговой на момент подачи, т.к. процесс информатизации у нас все же движется).

По собственному опыту могу сказать, что на все я выделил полдня, но уложился гораздо быстрее (а у меня еще были документы на социальный вычет). За 30-40 минут я скачал программу для декларации, все заполнил и распечатал – у вас получится даже быстрее, т.к. теперь есть все ссылки и инструкция. Справка 2-НДФЛ у меня уже была.

Далее я позвонил своему финансовому советнику у брокера и сказал, что сейчас заеду за документами для вычета, попросил все распечатать и подписать. Еще около часа у меня ушло на то, чтобы доехать до брокера и забрать документы. Заявление и реестр у меня были с собой, и заполнил я их пока стоял в очереди в налоговую.  На все у меня ушло 2,5-3 часа.

Думаю, что 52 т.р. того стоят! 🙂

Если Вы еще не знаете, как зарабатывать на инвестициях, приглашаю Вас на нашбесплатный мастер-класс, где мы подробно разберем, как инвестировать под 30% годовых с минимальными рисками.

Узнать о вариантах использования ИИС Вы можете, скачав нашу брошюру «ИИС: все секреты использования». Для скачивания перейдите по ссылке https://goo.gl/EBFyCv и напишите чат-роботу — ИИС.

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

Рекомендуем к прочтению

Темная сторона
    инвестирования

начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня

Скачать

Что такое инвестиционный вычет?

Инвестиционный налоговый вычет — это новый вид льготы, которым могут пользоваться физические лица (для юридических лиц он не предусмотрен). Данное понятие появилось в 2016 году с соответствующим закреплением на законодательном уровне в Налоговом Кодексе РФ. Такая льгота применима для людей, которые начиная с 2014 года, обзавелись ценными бумагами.

Основные особенности вычета НДФЛ по ИИС таковы:

  • Распространяется на граждан, которые занимаются инвестициями в ценные бумаги и в соответствии с законодательством страны уплачивают за это НДФЛ.
  • Операции по вычислению суммы и иные, связанные с ее переводом, открытием счета возлагаются непосредственно на налогового агента (брокера).
  • Инвестиционный вычет действует только при сделках с ценными бумагами, которые завершились с положительной суммой или же личном внесении суммы на свой инвестиционный счет.
  • Льгота на вычет налога по взносам на ИИС — это право, а не обязанность; брокер или налоговый агент должны донести до ведома инвестора информацию об этом праве.

Право на налоговый вычет по ИИС не препятствует физическому лицу пользоваться другими, предусмотренными НК РФ льготами. Не стоит забывать о том, что налоговый вычет будет осуществлен в следующем году после налогового периода в этом году.

Документы для получения вычета по ИИС

Для того, чтобы воспользоваться правом на данную льготу, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Заявление на налоговый вычет по ИИС (пишется собственноручно, в налоговой инспекции при обращении выдадут образец или форму).
  • Декларация 2-НДФЛ (выдается работодателем).
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (как правило, платежные банковские документы).
  • Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС в качестве взноса за его открытие (такие документы находятся у брокера или налогового агента: заявление о присоединении и датой открытия счета; годовой отчет брокера).

Очень удобно то, что на официальном сайте ФНС есть полезные ресурсы, позволяющие скачать форму заявления на вычет по ИИС, заполнить в онлайн-режиме необходимые декларации (2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Что такое инвестиционный вычет?

Кроме того, весь пакет документов можно подать в электронном виде на этом же сайте. Для этого нужно зарегистрироваться и создать свой личный кабинет налогоплательщика. Электронная подпись для подтверждения подачи документов автоматически генерируется на сайте ФНС.

Перечисленные документы можно подать лично в налоговую службу, отправить их почтой или курьером.

Возможна подача электронных версий документов через телекоммуникационные каналы связи (так же необходима электронная цифровая подпись; в данном случае ее можно получить в удостоверяющем центре).

Подсчет вычета и налога к возврату

Существует два вида вычета и налога к возврату:

  • за сумму, внесенную самим инвестором (общую сумму, которая находится на счете) на ИИС;
  • за прибыль от сделок (инвестор не платит НДФЛ за сделки).

Второй путь на данный момент еще не применяется (воспользоваться им можно через три года после введения ИИС), но в первом случае система вычета очень прозрачна, понятна и легка.Пример: инвестор внес на свой счет 200 тысяч рублей.

Уже в следующем году в январе месяце инвестор может подать необходимый пакет документов для реализации права на получение вычета из налога. Ставка — 13%. Поэтому физическое лицо получает 26 тысяч рублей: (200 000 руб. * 13%) / 100%.

В общей сумме, возврат средств не может превышать уплаченного за год НДФЛ.

Существует ограничение по балансу счета — онне может превышать 400 тысяч рублей за год. При любом снятии денег договор с брокером автоматически разрывается.

И, к сожалению, законодательством разрешено ведение только одного ИИС. Но если инвестор обладает большим количеством средств, то заключается новый брокерский договор и сумма размещается на обычном аккаунте. Итого, смысл ИИС заключается в возможности зарабатывать на вычете налога. Перед открытием ИИС, следует проанализировать все банки.

Вычет по взносам и по прибыли: сравнение двух способов

Ранее были упомянуты эти два способа, но на втором нужно заострить так же долю внимания, хоть его можно будет применять только с 2019 года.

Типа вычета по ИИС

Вычет по прибыли — это возможность физическому лицу-инвестору просто не уплачивать НДФЛ при получении прибыли от позитивно заключенных сделок. При этом, разница между вычетом по взносам и вычетом по прибыли заключается в том, как инвестору удобнее организовывать свою деятельность (получить свои законные 13% через год или просто не платить налог при сделках). Каждому свое. Кроме того, плюсом второго способа является то, что на его реализацию не влияет наличие иных доходов, обязанность уплаты прочих налогов.

Где и как можно взять автокредит с плохой кредитной историей: тык.

Индивидуальные инвестиционные счета — плюсы и минусы: http://lopatnik.info/invesment/iis/individualnyj-investicionnyj-schet.html

Для того, чтобы полностью разобраться в системе вычета налога на ИИС, стоит разобрать несколько несложных примеров:

Таким образом, государство способствует развитию рынка ценных бумаг и профессиональной инвестиционной деятельности, путем фактического отсутствия налогообложения на доход от такой деятельности. Пусть и в ограниченном размере (не более 400 тысяч рублей общей суммы), но с гарантией полного возврата 13% НДФЛ.

Смотрите также видео-инструкцию о том, как получить налоговый вычет по ИИС:

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.