Налог с продажи доли в квартире в 2019 году

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Налог с продажи доли в квартире в 2019 году

Любое цивилизованное государство имеет свой бюджет. Основная составляющая казны страны – налоги. Они бывают разные: на доход, на зарплату, на полученную прибыль, на прибыль от аренды. Один из них – налог при продаже квартиры. Его сложно назвать популярным, оправданным и абсолютно справедливым для физических лиц.

  • 1 Новое
  • 2 Конкретика
  • 3 Поблажки
  • 4 Реалии наших дней
  • 5 На эпиграф:

Новое

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Новый закон о налоге будет базироваться только на кадастровой стоимости. Это должно минимизировать сговор при продаже, когда дом продаётся за более высокую цену, а на бумаге проходит сумма меньше.

Но это будет препятствовать реализации убитых квартир. А ведь бывает так, что люди продают жильё срочно, существенно сбрасывая цену. Окончательно сбор с продажи жилья будет сформирован до 2020 года.

Пока идёт переходной период, пробный вариант.

Конкретика

Если житель России захочет продать жильё или гараж, купленный после 1 января 2018 года, ему не потребуется платить налог в 13%. Но между сделками должен быть разрыв более пяти лет (раньше налог брался, если жильё было в собственности менее 3 лет). Данная процедура обязана быть направлена на борьбу с перекупщиками.

Уже сейчас наблюдается много сделок, при которых цена жилья по документам оценивается менее миллиона рублей. Это говорит о том, что каждая вторая операция не соответствует на бумаге настоящей сумме продажи. Родина будет бороться с этим так: если цена в договоре будет меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то налог будет браться от кадастровой стоимости. Улизнуть не выйдет!

В каких случаях не надо платить 13% при продаже:

  • Жильё было получено в соответствии с договором о пожизненном содержании иждивенца.
  • Гражданин получил право собственности после приватизационных мероприятий.
  • Гараж, квартира или дача получены в результате наследования, включая дарение.

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2019 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

Поблажки

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года.

Продажа жилья – дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения. Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты.

Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. А это существенно уменьшит налог. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды.

Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!

Реалии наших дней

Экономический кризис, санкции – всё это отрицательно сказывается на бюджет России. Страна не в состоянии пополнять огромную казну только за счёт таможни и прибыли с предприятий.

Существует масса незначительных “ручейков”, которые образуют мощные поступления в казну Родины. Сейчас налоговые и фискальные органы ищут все возможные пути наполнения бюджета.

Почему налог с продажи жилья не будет отменён:

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Так что милости в ближайшее время по этому поводу от властей ждать не стоит. Налоговики предполагают, что на первом этапе этого процесса доходы в бюджет даже уменьшатся. Неразбериха и возможные разногласия будут вести к уменьшению кадастровой стоимости. Но потом всё уравновесится.

Число построенных квартир в России на 1000 жителей (2012 год):шесть!
Средняя обеспеченность жильём в России (2010 год):24 метра квадратных на человека
Число возводимых жилых квадратов в год: 66 миллионов!
Число квартир в России на 1000 жителей:425!
Доля альтернативных продаж жилья в Москве: 85%!
Средняя цена жилого квадрата в России:59000 рублей
Средняя цена жилого квадрата в Брянской области:32000 рублей

На эпиграф:

Если продаёшь квартиру – то не думай о сапфирах, надо с Родиной делиться, а то власти будут злиться!

Поделитесь, пожалуйста, статьей в соцсетях (, , вКонтакте, Мой Мир, .)

Налог с продажи квартиры в 2019 году. Новый закон для физических лиц

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Когда возникает обязательство по уплате налога

Многие собственники недвижимости, мало знакомые с законодательством, уверены, что минимальный срок владения, для продажи без уплаты НДФЛ — 3 года. Что налог платится при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет.

Изменения, которые вступили в действие 1 января 2016 года, изменили срок на 5 лет. Теперь налог платится при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет. Важно отметить при этом, что действие закона распространяется на недвижимое имущество, приобретенное в 2016 году, т.

е свидетельство о регистрации права на собственность оформлено после 1 января 2016 года. На жилье, приобретенное ранее, распространяется срок – до 3 лет. Каждый субъект РФ на основании принятого Федерального закона может принять региональный закон с уменьшением срока.

Перед продажей квартиры необходимо обратиться в местную юридическую консультацию для уточнения сроков.

На кого распространяется льготы

Налоговые льготы распространяются на следующие случаи продажи недвижимости:

  • налог не взимается совсем, независимо от срока владения, если продается единственное жилье (квартира, дом);
  • если на приобретение квартиры было затрачено больше средств, чем получено при ее продаже (подтверждается документально);
  • при наличии у продавца в собственности нескольких объектов недвижимого имущества, он не будет платить подоходный налог при сроке владения 3 года в следующих случаях:

Если объект получен продавцом по дарственной. Дарение близкими родственниками квартиры регулируется нормами семейного права. Подаренная квартира при продаже не облагается НДФЛ.
При наследовании. Если объект получен продавцом по наследству он также не будет облагаться подоходным налогом.

Приватизация. Такая недвижимость при продаже также не облагается НДФЛ.
По договору пожизненной ренты. Объект перешел в собственность по договору пожизненного содержания.

Для пенсионеров льготы по данному закону не предусмотрены. Имущество ими продается на общих условиях.

Расчет НДФЛ при продаже квартиры

Для расчета подоходного налога нужно ориентироваться на размер налоговой базы, которая рассчитывается с учетом вычетов. Закон определил следующие возможности ее уменьшения:

  • на сумму приобретения продаваемого объекта;
  • на 1 млн. руб. от суммы продажи.

Продавец сам определяет, какой из вариантов уменьшения налоговой базы он выберет.

НДФЛ платится на разницу между продажной стоимостью и приобретенной.

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

Если кадастровая стоимость объекта на 1 января года заключения сделки еще не определена, то для расчета НДФЛ берется стоимость объекта, обозначенная в договоре. В 2019 году таких объектов уже останутся единицы. В регионах могут быть приняты законы, понижающие коэффициент до нуля.

Налог на продажу квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году

5/5 (4)

Когда собственник владел жилой недвижимостью более того срока, который предусмотрен нормами налогового законодательства, то он освобождается от платы налога.

Это означает, что на него не возлагается обязанность по подаче сведений в налоговую службу и внесению обязательного государственного сбора.

Минимальный период, по истечении которого лицо освобождается от внесения платежа, составляет три и пять лет. Какой период применять, зависит от того, в каком году недвижимость перешла в собственность лицу.

Внимание! Период, равный трем годам, применяется, когда:

  • жилое помещение перешло в собственность до 1 января 2016 года;
  • жилой объект перешел в собственность после 1 января 2016 года, но на основании договора дарения или в порядке наследования жилого помещения, а также в связи с приватизацией помещения или его передачей на основании соглашения о пожизненном содержании с иждивением.

К примеру: Воронов В. В. в 2014 году приобрел право собственности на квартиру в результате заключения соглашения о купле-продаже. В этом случае для того чтобы не вносить в налоговый орган платеж при продаже жилого помещения, ему необходимо владеть им более трех лет, то есть минимум до 2017 года.

 Двойной налоговый вычет.

Приведем другой пример: Бородина С. В. получила на основании наследования квартиру в 2016 году. Для того чтобы улучшить свои жилищные условия и не платить в налоговый орган налог от продажи, ей следует владеть собственностью до 2019 года. В этом случае также применяется минимальный период, установленный налоговым законодательством.

Период, равный пяти годам, применяется во всех остальных случаях, например, в случае приобретения прав собственности после 2016 года.

Как определить срок владения недвижимостью

Для правильного расчета налога необходимо знать, каким образом исчисляется период владения недвижимым объектом.

Важно! Способ определения срока владения зависит от способа приобретения жилого помещения в собственность:

  • в случае оформления прав собственника путем обращения в Россреестр период владения начинается с того дня, как сотрудником Россреестра будет внесена информация в ЕГРН;
  • когда жилой недвижимый объект приобретен на основании ДДУ или на основании уступки права требования, то владеть лицо начинает объектом со дня регистрации такого права в Россреестре;
  • когда недвижимый объект приобретается у ЖСК, то право собственности на объект возникает только после внесения всех паевых взносов, предусмотренных соглашением, и после подписания акта о приеме-передаче;
  • когда права на помещение передаются на основании проведения процедуры приватизации, то право собственности возникает с момента приватизации, когда такой договор заключен до 1998 года, или с момента регистрации права собственности в Россреестре, когда приватизация произошла после 1998 года;
  • когда помещение переходит по наследству — со дня открытия такого наследства;
  • когда недвижимость оформлена в долевую собственность — с момента появления первого собственника.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

С какой суммы уплачивается

В текущем году были внесены изменения в налоговое законодательство, которые коснулись способа начисления НДФЛ.

Итак, сегодня не допускается продажа жилого помещения по сильно заниженной цене для избавления от обязанности внесения налогового взноса.

На сегодняшний день налог подлежит расчету не только на основании суммы прибыли, которая была получена предыдущим собственником, но и на основании кадастровой стоимости помещения.

Когда обнаруживаются обстоятельства продажи помещения по сильно заниженной цене, то в этом случае используется коэффициент, равный 0,7, который подлежит умножению на кадастровую стоимость этого объекта.

Когда продано жилое помещение, стоимость которого более 1 млн рублей, продавец должен внести налог, равный 13%. Связано это с тем, что сумма, внесенная покупателем, признается доходом, полученным физическим лицом. Каждый доход облагается НДФЛ.

Налоговая служба уточняет, что НДФЛ подлежит обложению только та сумма, которая была фактически получена в результате сделки.

Учтите! Для лиц, не являющихся резидентами РФ, установлен иной процент, который равен 30. Обратите внимание, что нерезидентами признаются лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение одного календарного года.

Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока

После продажи жилого помещения, которое находилось в собственности менее трех лет, физическое лицо обязано:

  • обратиться в налоговый орган с заполненной декларацией, которая имеет форму 3 НДФЛ;
  • после внесения декларации следует заплатить налог в сумме, которая была рассчитана.

То есть при продаже жилого помещения или иного дорогостоящего объекта лицо обязано внести 13% от полученного дохода в налоговый орган.

Лицу позволено уменьшить размер налога, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.

Если налоговые вычеты полностью покрывают налог, подлежащий внесению в бюджет, лицо не освобождается от подачи заполненной декларации 3 НДФЛ.

Посмотрите видео. Налог с продажи недвижимости 13%, если в собственности менее 3 лет:



Как оформляется

Итак, как ранее уже было отмечено, отчитаться перед государством о продаже жилого объекта можно посредством заполнения и подачи декларации 3 НДФЛ. Такая декларация показывает сведения о доходах, которые получены физическим лицом в течение отчетного периода.

Заполнить декларацию и подать ее можно одним из следующих способов:

  • на официальном сайте налогового органа или с помощью сервиса Госуслуги;
  • через представителя, который лично передаст налоговую декларацию в орган;
  • посредством направления ее почтовым письмом с описью файлов, вложенных в конверт.

Для передачи декларации двумя последними способами заранее можно приобрести бланки в налоговом органе.

 Бесплатная консультация юриста по налогам.

Документы при продаже квартиры с налогом

Декларация может иметь следующий вид:

  • электронного документа, который был создан лицом в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
  • документа в случае скачивания формы декларации из специальной программы «Декларация 2017»;
  • на специальной форме, которая предоставляется в налоговом органе для заполнения.

На практике случается так, что в течение одного периода лицо и продает жилое помещение, и потом приобретает новое. В этом случае лицо обладает правом использования сразу двух видов вычета: вычета, связанного с продажей квартиры и связанного с покупкой жилого помещения.

Эти оба вычета указываются в единой декларации. В связи с указанием этих двух вычетов в одной декларации может случиться и так, что приобретение жилого помещения не будет покрываться налогом, поскольку покроется имущественным вычетом, связанным с покупкой помещения.

Срок сдачи декларации

Период, в течение которого лица, продавшие свое жилое помещение в течение 2017 года, оканчивается 30 апреля 2018 года.

Поскольку этот день является рабочим, то переноса этого срока не допускается. Налоговые специалисты рекомендуют не оставлять на последний день процедуру предоставления заполненной декларации, поскольку в декларации могут быть обнаружены ошибки, для исправления которых может не хватить времени в течение последнего дня.

Когда в декларации указана сумма, с которой подлежит внесению налог в бюджет, то он подлежит оплате не позднее наступления 15 июля 2018 года.

Помните, даже когда декларация является нулевой, то лицо все равно обязано ее своевременное представить в уполномоченный орган. В противном случае лицо привлекается к установленной налоговым кодексом ответственности.

Штрафы за срыв сроков

Внимание! Когда срок сдачи декларации налогоплательщиком нарушен, то его могут привлечь к следующим видам ответственности:

  • штрафной санкции в размере 5% от суммы, подлежащей внесению в бюджет, за каждый месяц просрочки. Эта сумма не может быть менее 1 000 рублей и не может быть более 30% от суммы налога, подлежащего оплате;
  • 20% от суммы налогового платежа, который своевременно не был внесен.

В связи с этим сотрудники налоговых органов рекомендуют не допускать нарушения установленных сроков для экономии в последующем денежных средств.

 Когда можно продать квартиру после покупки, чтобы не платить налог?

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как ранее уже было отмечено, налоговая декларация может быть подана налогоплательщиком самостоятельно, на форме бланка, которая выдана в самом налоговом органе.

Заполненная декларация подлежит сдаче в налоговый орган по месту постоянной регистрации лица. Подать ее можно либо лично, либо, направив ее почтовым отправлением ценным письмом с описью вложенных файлов.

Помните о том, что вместе с заполненной декларацией подается перечень документов, подтверждающих сумму полученного дохода. Как правило, в качестве такого документа рассматривается соглашение о купле-продаже жилого помещения.

Когда денежные средства были перечислены на счет продавца, то можно приложить квитанции об их перечислении или снятии денежных средств.

Когда сумма дохода уменьшается налоговым вычетом, связанным с расходами, произведенными в этот же отчетный период, то к декларации прикладываются такие документы, которые смогут подтвердить наличие этих расходов.

Когда не нужно платить налог за квартиру

Когда платить не нужно:

  • когда недвижимый объект передан на основании договора дарения от близкого родственника;
  • когда недвижимый объект приватизирован, и он пробыл в собственности в течение трех лет;
  • когда объект был приобретен на основании соглашения о ренте с пожизненным иждивением.

Посмотрите видео. Налоги с продажи квартиры нерезидентами и резидентами РФ:



Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.