Налоговый вычет при продаже квартиры 2019: как получить

Измнения в получении налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при продаже квартиры 2019: как получить

Продажа жилья – это сделка, подразумевающая получение дохода. Наше государство, по законодательству, получает свой процент от каждой сделки, приносящей доход. Поэтому после продажи квартиры или дома, гражданин должен перечислить 13 % от вырученной суммы в казну государства.

Федеральный Закон (ФЗ) №213, принятый в 2013 году, предусматривает некоторые ситуации, при которых подоходный налог от совершения сделки продажи квартиры или дома не обязателен к выплате или же существенно сокращен.

Уменьшение финансовой базы, с которой начисляется налог с дохода, называется налоговым вычетом. Если говорить просто, то это возможность для гражданина РФ получить назад часть ранее уплаченного в бюджет государства налога.

Ситуации, предусматривающие налоговый вычет

Государство, стремясь снизить налоговое бремя на своих граждан, предусмотрело возможность снижения или полной аннуляции уплаты подоходного налога с продажи жилья.

Рассмотрим их немного подробней.

  1. Квартира или дом находятся в собственности гражданина более 5 календарных лет (по нововведениям 2016 года). Данный вариант не предусматривает уплату налога на доход физических лиц (НДФЛ). Следовательно, нет и налогового вычета.
  2. Аналогична ситуация в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками.
  3. Если недвижимость находится в собственности менее 5 лет (данный срок установлен в 2016 году), то от ее продажи необходимо уплатить налог 13 %. Государство предусмотрело возможность уменьшить налогооблагаемую базу от продажи жилья с помощью предоставления налогового вычета. Уменьшение базы, облагаемой налогом, можно произвести двумя вариантами на выбор:
    • вариант №1 – из налогооблагаемой базы вычитается 2 миллиона рублей, и от оставшейся суммы выплачивается 13-и процентный налог. Пример: продано жилье за 3 миллиона рублей, отнимаем 2 миллиона налогового вычета, остается база для обложения налогом, равная 1 миллиону рублей. Расчетная сумма налога: 1000000 х 13% = 130000 рублей;
    • вариант №2 – формирование налогооблагаемой базы путем уменьшения ее суммы на величину финансовых затрат на приобретение этого жилья. Это зафиксировано в ст. 220 Налогового Кодекса (НК) РФ. Пример: дом продан за 3 млн. рублей, а куплен он был (менее 5 лет назад) за 2,5 млн. рублей. Следовательно, сумма, с которой нужно уплатить налог, составит 0,5 млн. рублей. Налог к уплате: 500000 х 13% = 65000 рублей.

Изменения в законе относительно налогового вычета от 2014 года

Изменения затронули несколько аспектов расчета и получения налогового вычета. Они применимы, если жилье приобретено после 01.01.2014 года.

  • Совместное приобретение жилья двумя и более гражданами сделало возможным получение налогового вычета всеми собственниками пропорционально их вложениям в покупку. Если же жилье приобретено супругами в браке, то доля каждого из них в общей собственности составляет 50 %, если договор не предусматривает иное. Следовательно, и воспользоваться налоговым вычетом в равных пропорциях они могут оба. Ранее сделать это мог кто-то один из супругов.
  • Воспользоваться налоговым вычетом можно несколько раз, пока не будет исчерпан общий лимит вычета. До 2014 года получить вычет можно было только 1 раз. Теперь же налоговый вычет прикрепляется как бы к налогоплательщику, а не к сумме конкретной сделки купли-продажи. Подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет — читайте в этой статье
  • Получить налоговый вычет стало возможным не только плательщикам НДФЛ (работающим гражданам), но и пенсионерам. Если квартира или дом приобретены не позже 3 лет с момента выхода на пенсию, то гражданин может заявить о налоговом возврате. О нюансах возврата НДФЛ пенсионерам можно узнать из этой статьи https://realtyinfo.online/7207-osobennosti-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom

Об изменениях в налогообложении при продаже недвижимости смотриет видеосюжет:

Изменения налогового вычета в 2016 году при покупке дома, квартиры

Внесение изменений произошло в ноябре 2016 года. Изменения регламентирует закон №382-Ф3.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

В этой статье можно узнать варианты самостоятельного определения кадастровой стоимости квартиры или дома

  • Установлен минимальный размер суммы базы налогообложения. Ранее за основу бралась сумма сделки, указанная в договоре купли-продажи. Теперь за основу берется сумма, вычисляемая по формуле: 0,7 х кадастровую стоимость жилья. Исключение составляют регионы РФ, где к 2016 году не успели сформировать единую кадастровую базу недвижимости. Там расчет осуществляется по старым правилам.
  • Изменения налогового вычета при продаже квартиры 2016 года коснулись и срока владения жилым помещением. Увеличился временной интервал, в течение которого НДФЛ при продаже жилья подлежит к уплате: теперь это 5 лет. Следовательно, и срок получения налогового вычета увеличился до 5 лет. Исключением являются случаи, когда жилье получено по наследству, в результате приватизации или в результате дарения близким родственником. Эти варианты предусматривают прежний, 3-х годичный срок.
  • Налоговый возврат при покупке квартиры с 2016 года: изменения затронули сумму вычета из налогооблагаемой базы. Теперь это 2 миллиона рублей. Следовательно, налоговый возврат (13 %) от этой суммы составляет 260 тысяч рублей. При приобретении жилья в ипотеку вычет из налогооблагаемой базы составляет 3 миллиона рублей, а налоговый возврат – 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет при продаже квартиры

— Организация бизнеса — Кадры — Налоговый вычет при продаже квартиры

Действующая система налогообложения предполагает, что граждане, получившие какой-либо доход, обязаны оплатить в госказну соответствующий подоходный налог.

Данные правила также справедливы для дохода, полученного вследствие продажи квартиры.

Однако, в этом случае государством предполагается особая льгота – налоговый вычет при продаже квартиры, позволяющий субъекту частично компенсировать затраченные средства.

Особенности декларирования доходов от продажи имущества

Все объекты недвижимости, которые были куплены позже 01.01.2016 г., не будут подлежать налогообложению, если они числились во владении конкретного субъекта на протяжении минимально определенного периода нахождения в собственности (3 года). Помимо этого, в отношении подобных объектов должно соблюдаться хотя бы одно из нижеприведенных условий:

  1. Недвижимый объект был унаследован текущим владельцем, либо получен на основании дарственной от гражданина, считающегося собственнику родственником или членом семьи (исходя из положений СК РФ).
  2. Гражданин приватизировал объект, вследствие чего возникло право собственности.
  3. Владелец недвижимости является плательщиком ренты, получившим объект после заключения соглашения о пожизненном содержании с иждивением.

Во всех прочих обстоятельствах минимальный срок нахождения в собственности составляет 5 лет.

Если субъект по факту реализации своего недвижимого имущества получил доход ниже его фактической стоимости (по состоянию на начало отчетного года), то есть ниже 70% от кадастровой стоимости, с целью справедливого налогообложения полученный доход признается равным кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Для всех имущественных единиц, купленных ранее 01.01.2016 г. и для прочих объектов (гараж, авто и т.п.), минимальный предел периода владения недвижимостью составляет 3 года.

Также за субъектом, реализующим рассматриваемое имущество, остается право снизить объем полученного дохода от сделки реализации на количество фактических, документально заверенных затрат, которые были связаны с покупкой продаваемого объекта. Однако, в случае применения данного метода право на использование вычета ликвидируется.

Порядок уплаты налогов при реализации недвижимого имущества

Процедура реализации недвижимого имущества сопровождается рядом особенностей, связанных с налогообложением. Исходя из ст. 217 НК РФ, подоходный налог могут не уплачивать те резиденты, в чьей собственности объект находился более пяти лет (или трех, но при наличии вышеописанных обстоятельств). Подтверждением данного факта служит дата, зафиксированная в свидетельстве собственника.

В прочих условиях субъект обязан будет уплатить НДФЛ, то есть, 13% от полученной суммы.

Уплата указанного налога гражданином осуществляется самостоятельно, государство не контролирует этот процесс.

Проигнорировать указанную обязанность гражданин не имеет права, так как отсутствие оплаты подоходного налога будет достаточно оперативно выявлено и повлечет за собой серьезные последствия.

С целью оплаты налога, субъект должен лично посетить локальное подразделение фискальной службы и подать такой пакет бумаг:

  1. Удостоверение личности гражданина РФ.
  2. Документ, подтверждающий право владения конкретным объектом недвижимого имущества.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Соглашение купли-продажи квартиры.
  5. Бумага, доказывающая перечисление денег в качестве оплаты за проданный объект (например, квитанция или чек).
  6. При наличии соответствующих условий — заявление с прошением предоставления вычета или копии бумаг, которые удостоверяют понесенные лицом затраты на приобретение проданного имущества.

Обработка поданных документов происходит на протяжении максимум 10 дней. По факту окончания проверки гражданину приходит оповещение о проведенной процедуре. Он также получает реквизиты, с помощью которых происходит оплата налога.

Существует ряд особенностей, с которыми необходимо ознакомиться прежде, чем перечислять подоходный налог в казну по факту реализации квартиры:

  1. Если владельцами недвижимости являются несколько субъектов, форма собственности считается долевой. То есть, все собственники обязаны участвовать в уплате налога в равных долях. Например, если сумма налога составляет 90 тыс. руб., а владельцев три, то каждый из них должен будет уплатить по 30 тыс. руб. Однако, данное утверждение справедливо только для тех ситуаций, в которых субъекты владеют равными долями имущества. В остальных случаях сумма налога делится пропорционально части собственности.
  2. На практике распространено заблуждение, в соответствии с которым субъекты, продающие квартиру и параллельно приобретающие новую, освобождаются от уплаты НДФЛ. Однако, это неверно. Чтобы иметь возможность избавиться от необходимости уплачивать налоговое бремя, лицу, в первую очередь, требуется лично направиться в фискальную структуру и оформить договоренность о взаимоисключении текущего подоходного налога и будущего налогового вычета, положенного при покупке новой квартиры. В случае, если налоговый инспектор одобрит подобную процедуру, обязанность оплаты НДФЛ ликвидируется.

Указанную операцию правомерно осуществлять только в том случае, если обе сделки происходят в пределах одного отчетного периода.

  1. Даже в условиях, когда субъект имеет документальное подтверждение освобождения от налогового бремени, ему все равно необходимо известить фискальную службу о произведенной операции. Для этого в локальное подразделение структуры предоставляется соглашение купли-продажи и удостоверение личности. Это необходимо, чтобы в дальнейшем не возникало проблем со своевременно неоформленными бумагами.

Понятие налогового вычета при продаже квартиры, основания для его получения

Под налоговым вычетом понимается особая государственная льгота, позволяющая субъекту возместить некоторое количество средств, затраченных на выплату налога при реализации квартиры.

Право на получение подобной льготы может появляться только у субъектов, регулярно и в полном объеме выплачивающих НДФЛ в бюджет. Предполагается, что в указанную категорию населения попадают все трудоустроенные граждане РФ, с чьей зарплаты каждый месяц работодателями осуществляются отчисления в виде 13%.

Так, вычет при реализации квартиры предполагает возможность субъекта оплачивать подоходный налог не в полной мере или вернуть, впоследствии, некоторую часть оплаченной суммы.

В рассматриваемых обстоятельствах варианты вычета следующие:

  • полное освобождение от необходимости уплаты НДФЛ реализатора недвижимого имущества;
  • базой для исчисления подоходного налога является только определенная доля полученных средств;
  • базой расчета является доход в полном размере.

Особенности расчета имущественного вычета при продаже квартиры

Максимальным лимитом налогового вычета, на который правомерно снизить полученный от реализации квартиры или какой-то ее доли доход, является 1 млн. руб.

Максимальным лимитом налогового вычета, на который правомерно снизить полученный от реализации прочего имущества (например, транспортного средства, гаража, различных построек, дорогостоящих предметов), является 250 тыс. руб.

В обстоятельствах, когда единица недвижимости, которая числилась в совместном владении, но находилась в ней меньше минимально допустимого периода, реализуется по одному соглашению купли-продажи как единая собственность, вычет в объеме 1 млн. руб. будет разделен между долевыми владельцами пропорционально их долям собственности, либо по договоренности.

Если каждый собственник объекта, который находится в совместном владении, реализовал свою часть квартиры по отдельному соглашению, то право на вычет в 1 млн. руб. фиксируется для каждого из них отдельно, то есть по каждому конкретному соглашению купли-продажи.

Важно отметить, что, если одним гражданином, на протяжении одного отчетного периода, было продано два и более недвижимых объектов, то вычет определяется суммарно, то есть максимально возможная льгота по всем реализованным единицам, составляет 1 млн. руб.

Если общая сумма продажи недвижимости – менее указанного лимита в 1 млн. руб., то обязанность выплаты НДФЛ не появляется, но подача декларации, тем не менее, необходима.

Пример. В 2017 г. Городов С. В. заключил сделку по продаже своей квартиры на общую сумму 3 млн. руб.

Объект был приобретен Городовым в 2015 г. за 2,5 млн. руб. Так, квартира числилась во владении гражданина менее пяти минимальных лет, необходимых для освобождения от уплаты налога.

Поэтому полученный им доход от реализации имущества облагается налогом, а также появляется необходимость предоставить в фискальную службу декларацию 3-НДФЛ.

Налогооблагаемый доход Городова составляет 2 млн. руб. В свою очередь, компенсируемый НДФЛ составит: (3 млн. руб. – 1 млн. руб.) * 13% = 260 тыс. руб.

В условиях, когда для гражданина более актуален не вычет, а льгота на сумму подтвержденных затрат, налогооблагаемый доход составит 500 тыс. руб. В свою очередь НДФЛ: (3 млн. руб. – 2,5 млн. руб.) * 13% = 65 тыс. руб.

Порядок получения налогового вычета при продаже квартиры

Чтобы реализовать свою законную возможность получить подобную льготу, субъекту необходимо выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Оформить форму 3-НДФЛ по факту завершения отчетного периода.
  2. Подготовить копию бумаги, удостоверяющую факт реализации недвижимого имущества. В частности, соглашение купли-продажи.
  3. В условиях, когда заявитель указывает вычет в объеме затрат, связанных с получением дохода от продажи квартиры, также потребуется подготовить все оправдательные бумаги. Подразумеваются платежные документы, выписки из банка, расписки и т.д.
  4. Весь пакет бумаг требуется направить в локальное подразделение фискальной службы. По факту проверки бумаг инспектором будет вынесено решение о предоставлении или об отказе в предоставлении права на налоговый вычет. В обеих ситуациях субъект будет уведомлен.

При направлении в налоговую структуру копий бумаг, которые удостоверяют право на льготу, при себе требуется иметь оригиналы, чтобы у инспектора была возможность сравнить их с копиями на предмет подлинности.

Обстоятельства, при которых субъекту будет отказано в получении имущественного вычета при продаже квартиры

Перед подачей бумаг в фискальный орган субъекту следует убедиться в правильности их оформления и полноте предоставления. По факту проведения проверки направленных бумаг налоговый инспектор может отказать в обеспечении субъекта правом на вычет. Это может произойти по следующим причинам:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ была неграмотно составлена. В документе были осуществлены некорректные расчеты. Запрашиваемый вычет является необоснованным.
  2. Вычет не будет предоставлен, если субъект уже использовал данное право при продаже одного и того же объекта в одном отчетном периоде.
  3. Отсутствие хотя бы одной из требуемых бумаг.
  4. Продаваемая квартира была куплена нанимателем для своего подчиненного.
  5. Квартира была куплена у взаимозависимого субъекта.
  6. Процедура продажи была осуществлена между лицами, трудоустроенными у одного нанимателя.
  7. Продаваемый объект недвижимости был приобретен с использованием государственной помощи, например, по программе «Жилье военным».
  8. Продаваемый объект недвижимости был приобретен с использованием средств материнского капитала или любых иных государственных субсидий.

Таким образом, рассмотренная налоговая льгота может предоставляться любому трудоустроенному гражданину РФ, который регулярно выплачивает НДФЛ. Однако важно отметить, что процедура имеет ряд особенностей и нюансов, с которыми следует ознакомиться до начала осуществления операции. (19 голос., 4,30 из 5)
Загрузка…

Налог с продажи квартиры или другой недвижимости и порядок оформления вычета в 2019 году

Продажа недвижимости (собственной квартиры или земельного участка) представляет собой непростую процедуру. После оформления сделки купли-продажи бывшему собственнику предстоит оплатить налоги, предусмотренные НК РФ в 2019 году.

Какие сборы удерживаются с гражданина, продавшего имущество, которое он получил по наследству, сколько процентов придется отчислить в государственную казну, когда надо платить налог после продажи жилья, можно ли получить вычет в вашей ситуации? Все эти вопросы задают себе лица, которые подписали договор купли-продажи на квартиру, получив прибыль от реализации. Налог с продажи квартиры в 2019 году является одной из самых актуальных и горячо обсуждаемых тем среди населения.

Чтобы ответить на возникающие вопросы, необходимо обратиться к нормам и положениям Налогового кодекса РФ. Также не лишним будет изучить дополнительные законы, акты и постановления, регулирующие работу в сфере налогообложения. Однако знание теории не дает гарантии того, что лицо сможет самостоятельно правильно применить закон в сложной правовой ситуации. Чтобы исключить отрицательные правовые последствия, правильно рассчитать налог с продажи гаража, квартиры или земельного участка, полученного по наследству, получить вычет, правильнее всего заранее проконсультироваться с опытным юристом.

Квалифицированный онлайн эксперт изучит вашу ситуацию, оценит риски и перспективы, после чего сможет предоставить эффективные и надежные рекомендации.

Специалист разъяснит, какие изменения в систему налогообложения РФ вступили в 2019 году, когда нужно продавать недвижимость, чтобы вам не надо было платить налог на полученную прибыль, при каких условиях оформляется налоговый вычет для физических лиц.

Услуги онлайн консультантов помогут решить правовые задачи любого уровня сложности, сэкономив при этом личные ресурсы соискателей.

Расчет налога с продажи недвижимости в 2019 году

На законодательном уровне не закреплено понятия налога с продажи недвижимости, полученной в результате покупки, дарения или по наследству, но граждане, получившие от реализации дома, квартиры, земельного участка и т. д.

доход, обязаны уведомить об этом органы ФНС, и уплатить налоговый сбор.

Что же в таком случае платится? Налоговый кодекс гласит, что после продажи дома, квартиры или земельного участка лицо получает прибыль, соответственно, от этой полученной суммы и исчисляется налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Изменения в законодательстве не коснулись ставки НДФЛ в 2019 году. Как и раньше, сумма к оплате будет составлять 13 процентов от полученной прибыли. Повышенная ставка предусмотрена только для лиц, которые не являются резидентами России.

Это значит, что им придется платить налог для физических лиц в размере 30 процентов от полученной суммы после реализации жилья, которое когда-то перешло по наследству или в результате сделки дарения. Немногие россияне понимают, кто такие налоговые нерезиденты. Такой статус присваивается людям, которые проживают в стране менее 183 дней за календарный год.

Также нерезиденты лишены права подавать документы на налоговый вычет, который доступен всем, кто платит подоходный налог в РФ.

Объектом налогообложения при продаже квартиры, земельного участка или частного дома, полученного по наследству, является вырученная сумма, которая указана в договоре купли-продажи.

Также важно иметь дополнительные справки, квитанции и платежные документы, подтверждающие факт передачи средств за недвижимость. Довольно часто жители России, достигшие пенсионного возраста, интересуются, можно ли им не платить налог с продажи недвижимости и полученных доходов.

На самом деле пенсионеры не освобождены от НДФЛ, им нужно платить его в полном объеме. Однако региональные власти могут по собственному усмотрению установить для социально незащищенных категорий населения определенные льготы и привилегии.

Порядок оплаты налога после продажи квартиры

Чтобы понять, как и когда осуществляется уплата налога после продажи дома, квартиры или другого единственного жилья, перешедшего к вам по наследству, надо изучить изменения, вступившие в силу с января 2019 года.

Новые правила гласят, что перед тем, как платить подоходный налог в ставке 13% с полученной в результате продажи недвижимости прибыли, нужно вспомнить, сколько лет вы проживаете в этом доме.

Законодательство регламентирует, что собственники, продающие жилье, которым пользовались более пяти лет, не обязаны платить подоходный налог. По старым правилам данный срок составлял три года. Отсчет пятилетнего срока начинается с даты:

  • заключения договора купли-продажи недвижимости;
  • завершения получения дома по наследству;
  • оформления ипотечного договора и составления акта приема-передачи собственности.

Если квартира, часть дома или земля перешла к вам по наследству менее 5 лет, то подоходный налог от полученной суммы в результате продажи недвижимости по 13% ставке нужно вносить в обычном режиме. Для этого соискателю предстоит пройти длительную процедуру, в которой важно соблюдать последовательность и разумность действий. Первым шагом станет подготовка декларации о полученной прибыли за прошедший год и расчет 13% сборов. Подать ее надо в органы ФНС до конца апреля следующего налогового периода.

Оформление декларации требует профессионального подхода. Чтобы правильно представить все реквизиты по форме 3-НДФЛ, надо заручиться юридической поддержкой или заранее скачать образец документа.

После того как декларация о полученной прибыли от продажи жилья будет подана, сотрудники ФНС рассмотрят бумаги, рассчитают подоходный налог, исходя из 13% ставки.

Уведомление о сумме, которую нужно подготовить к уплате, придет соискателю по почте. На внесение средств закон отводит ограниченное количество времени. Крайний срок — 15 июля.

Если вовремя не заплатить, то за вами начнут копиться штрафы и пени.

Особенности оформления налогового вычета при продаже квартиры или земельного участка

Если вы пользовались объектом недвижимости менее пяти лет, и вам стоит уплатить 13% налога, нужно попытаться найти пути экономии, какие-то льготы и бонусы. К таковым относится налоговый вычет.

Закон разрешает использовать его неоднократно, но только в разные налоговые периоды. В течение одного года нужно использовать вычет только раз.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Претендовать на возврат части средств можно только тем лицам, которые уплачивают в государственную казну налог с продажи земли или 13% подоходного налога после реализации другого имущества, полученного в результате сделки отчуждения или по наследству. Также важным условием для предоставления льготы является стоимость дома, полученного по наследству или в результате покупки, который впоследствии был продан. Часть суммы, уплаченной в счет НДФЛ, будет возвращена, если цена объекта превышает один миллион рублей. В противном случае оформлять вычет нецелесообразно, ведь сумма льготы будет превышать размер налога, и остаток вычета просто сгорит.

Чтобы получить вычет по ставке 13% после продажи дома, когда-то полученного по наследству, нужно подготовить в налоговые органы заявление. Строгого образца заявки нет, но надо придерживаться общих правил ведения деловой документации, излагать все факты точно, без лишних эмоций, грамматических и правовых ошибок. Основными реквизитами заявления можно назвать:

  • наименование инстанции;
  • личные данные заявителя;
  • информация об объекте продажи;
  • цена, вырученная при продаже дома;
  • размер уплаченного 13% налога;
  • требования о предоставлении вычета;
  • ссылки на законодательство;
  • дата и подпись.

К заявлению надо присоединить другие бумаги, такие как декларация, справка о доходах и расходах, свидетельство о праве собственности и т. д. На проверку бумаг может уйти до 30 дней.

Затем из органов ФНС должно прийти уведомление, в котором будет указано решение, предоставляется ли вам вычет или нет.

В ситуации, когда сотрудники налоговой инспекции пренебрегают сроками и нарушают закон, отказываясь возвращать 13% налога от продажи дома, нужно жаловаться на них в вышестоящие органы или суд.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней.

Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности.

 Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Величина налоговой льготы

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости.

Однако их предстоит подтвердить документально.

В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога.

Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится.

Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Допустим, гражданин в 2015 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке.

Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.

Если реализуется общая собственность

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата.

Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет.

Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.