Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП

Налог для ИП в 2019 году

Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП

Ежегодные законодательные изменения касаются многих сфер жизни. Одной из них является отрасль налогообложения предпринимателей. Несколько лет назад такое новогоднее изменение было неприятным, поэтому теперь за областью налоговых новшеств следят особо внимательно. Граждане хотят знать каким будет налог для ИП в 2019 году и стоит ли ждать очередного подвоха от государства.

Онлайн-кассы и налоговый вычет

Изначально плановое внедрение касс, использующих интернет, подразумевалось с 1 июля 2018 года. Позже срок обязательного использования был отодвинут на год — до июля 2019.

Это касается лишь тех, кто использует определенные виды налогообложения. Большая часть ИП с УСН уже перешли на новый формат работы.

Такой подход был отмечен со стороны налоговиков только для ряда владельцев новых касс.

Важно! Лица, перешедшие на работу с онлайн-кассами до продления срока их обязательного внедрения, имеют право на получение налогового вычета за приобретение этого оборудования. Сумма вычета ограничена в размерах и составляет 18 тысяч рублей.

Те ИП с ЕНВД и ПСН, что стали использовать кассу с онлайн режимом лишь в конце 2018 или в 2019 году, пока лишены права на вычет. Хотя уже есть предложение предоставить вычет всем, кто успеет зарегистрировать кассу в ФНС до конца июня 2019 года.

Переход на онлайн-кассы должны к этому периоду совершить все индивидуальные предприниматели. Даже те, кто трудится на ПСН или ЕНВД со второго полугодия 2019, должны проводить приходящие денежные средства через кассу. Для них будет актуален учет изначальной системы налогообложения, учитывающий вмененный доход или нюансы приобретенного патента.

Касса для них станет вынужденной тратой средств, но никто не будет требовать дополнительной оплаты налога в рамках ЕНВД или ПСН. Только стоит помнить, что в новых кассах с 2019 года потребуется отмечать ИНН продавца, осуществляющего продажу, поэтому во избежание недоразумений для сотрудников на самозанятости нужно вводить данные своего номера налогоплательщика.

Тогда налоги останутся в прежних рамках.

Размер налогов для ИП в 2019 году

Ситуация со скачком выплат в различные фонды в 2019 году не ожидается. При этом налоговых послаблений тоже не стоит ждать большинству ИП — суммы отчислений никто уменьшать не собирается. Все выплаты остались в адекватном прошлому году размере:

  1. ППФ — 29354,0.
  2. ФФОМС — 6884,0.
  3. ФНС — 1% от сумм свыше 300 т.р.

Отдельно стоит выделить вспомогательные фонды, тот же ФСС стоит посетить лично, чтобы убедиться в правильности работы с учетом их распределения «опасности» вида деятельности. Если же учитывать только стандартные выплаты при условии доходов до 300 тысяч, то итоговая сумма за год для ИП составит 36238,0 р.

Стоит упомянуть и о том, что ИП, не использующие упрощенную систему выплаты налогов, в 2019 году столкнутся с повышением НДС. Лучше сейчас убедиться, что имеющаяся онлайн-касса имеет опцию замены 18% на 20%. Это потребуется лишь малой толике предпринимателей, но кто-то из них имеет вид деятельности, требующей стандартной системы налогообложения.

Большей части частных предпринимателей нечего боятся и онлайн-касс, и новых «угроз» от налоговой. Стандартные выплаты для ИП без работников остаются в почти привычных границах, а касса лишь требует денег на ее покупку и немного времени на регистрацию в ФНС.

По сути для ИП станет лишь новым налогом сама покупка кассы, но если учесть, что ряду предпринимателей будут компенсированы эти затраты, то не стоит пугаться таких изменений.

С другой стороны анализ данных по продажам вполне может привести к дополнительным модернизациям в сфере налогообложения малого бизнеса, функционирующего без привлечения стороннего персонала.

Потенциальные изменения для ИП в 2019 году

Особого внимания заслуживает ситуация с самозанятостью. Ряду предпринимателей ранее было позволено работать без оформления в налоговой в случае оказания определенных услуг населению.

Ранее были созданы индивидуальные условия для репетиторов, хотя область образования является наиболее сложной социальной областью, требующей государственного контроля.

По этой причине ожидаются некие ужесточения контроля за работой официальных образовательных учреждений, хотя это никак не коснется индивидуальных репетиторов, работающих на самозанятости.

Внимание! Одним из важных налоговых новшеств в 2019 году для ИП с УСН может стать уменьшение различной отчетности. Подразумевается, что предпринимателям, перешедшим на использование онлайн-касс с июля 2018 года, будет позволено не отчитываться перед налоговой при использовании упрощенки. Информация с новых касс и так поступает в налоговую благодаря соответствующему ПО.

Также стоит отметить, что финансовые расходы некоторых категорий предпринимателей возрастут. Это не будет прямо связано с налогами, но в ряде случаев станет являться поводом для уменьшения базы расчета выплат. С 2019 года ряд реализуемых товаров будет требовать определенной маркировке. Малым производителям придется тратить дополнительные средства для соблюдения новый требований.

Индивидуальных предпринимателей ждут изменения, но они не столь пугающие, как несколько лет назад, когда ввели приличные пенсионные отчисления для ИП. Сумма налогов изменилась некритично, как и сама система их начисления. Послабления планируют сделать пока лишь для тех, кто использует упрощенное налогообложение, а для остальных ожидаются более весомые изменения.

Особенности и преимущества патентной системы налогообложения в РФ в 2019 году

Индивидуальное предпринимательство в России — эффективный способ заработка и ведения собственного небольшого бизнеса. По состоянию на начало 2015 году в стране было зарегистрировано более трех с половиной миллионов ИП.

Закон устанавливает, что каждый из них, ориентируясь на виды деятельности и собственные приоритеты, обязан определить для себя схему начисления и уплаты налоговых сборов. В 2019 году существует довольно много вариантов, но почему-то на патентную систему налогообложения российские ИП мало обращают внимание, хотя данный налоговый режим отличается простотой и доступностью.

Как отмечают специалисты, возможно, низкий спрос на ПСН обусловлен тем, что схема в усовершенствованном виде стала доступна сравнительно недавно, в 2013 году.

Что она собой представляет, как ее использовать, проводить расчет стоимости, надо ли подавать декларации, что говорит о ПНС НК РФ, понятно сегодня не всем ИП и гражданам, которые хотят заняться предпринимательской деятельностью в 2019 году.

Чтобы ответить на эти и аналогичные вопросы, необходимо внимательно изучить действующее законодательство в представленной отрасли, федеральные законы и региональные акты, статьи НК РФ, конституционные нормы и т. д. Однако не всегда знание теории гарантирует, что при необходимости лицо сможет воспользоваться имеющимися сведениями на практике. Чтобы не допустить распространенных ошибок и неточностей, надо заранее проконсультироваться с квалифицированным практикующим юристом.

Патентную систему налогообложения можно смело назвать одной из самых перспективных на территории России. Как ее использовать в свою пользу, можно узнать во время консультации с юристом в режиме онлайн. Дистанционные услуги экспертов — это удобное и надежное решение, доступное жителям из разных уголков страны.

Консультант изучит ваши обстоятельства, и сможет разработать надежный алгоритм, даст рекомендации, которые помогут провести расчет стоимости налогов, узнать, нужен ли в данном случае ИП кассовый аппарат, что еще говорит закон о ПСН в 2019 году.

Одновременно онлайн услуги адвокатов сэкономят время и личные ресурсы соискателей.

Преимущества и недостатки патентной системы налогообложения в РФ в 2019 году

Патентную систему налогообложения можно охарактеризовать, как льготный налоговый режим, доступный ИП на территории России в 2019 году. Его суть заключается в том, что для осуществления деятельности предпринимателям надо получить специальный патент.

Срок действия документа составляет от одного месяца до года.

Закон гласит, что лицо может самостоятельно определить для себя срок использования, что довольно удобно для тех, кто еще не определился с сектором ведения бизнеса, и хочет оценить перспективы, рентабельность и гарантии нескольких вариантов.

Это не единственное преимущество ПСН. НК РФ устанавливает, что система характеризуется и другими привилегиями.

Так, например, наличие патента исключает обязательные ежемесячные или поквартальные платежи в налоговую инспекцию, ведь стоимость патента оплачивается сразу при его оформлении, и другие взносы будут не нужны. Еще не обязательно использовать кассовый аппарат при розничной торговле.

Цена за патент является сравнительно небольшой, но в большинстве случаев, она зависит от того, какие виды деятельности вы захотите осуществлять в конкретном регионе страны. Неоспоримым бонусом ПСН в 2019 году является отсутствие сложной системы учета и отчетности.

Закон гласит, что патентный режим — единственный, при котором ИП нет необходимости сдавать декларации о доходах. Оценивая такое понятие, как ПСН, необходимо отметить, что лица вправе приобрести несколько патентов в субъектах РФ, выбрав различные виды деятельности.

Перечень преимуществ для владельцев патента в 2019 году далеко не исчерпывающий. Чтобы оценить все плюсы, надо попробовать использовать такой налоговый режим.

Что касается недостатков, то их также можно найти при изучении системы в НК РФ. Минусом ПСН является то, что:

  • применить режим вправе только индивидуальные предприниматели, но не организации;
  • закон ограничивает виды деятельности, в которых можно реализовать систему, и количество сотрудников, которые зарегистрированы в ИП;
  • при ПСН надо использовать кассовый аппарат и вести книгу учета доходов;
  • стоимость патента нельзя уменьшить за счет страховых взносов и вычетов.

Выбирая режим налогообложения в России в 2019 году, надо тщательно взвесить все стороны, характеристики и преимущества. Нельзя не учитывать индивидуальные обстоятельства и детали дела. Лучше всего вовремя заручиться профессиональным правовым сопровождением. Юрист оценит ситуацию, поможет выбрать оптимальный вариант.

Виды деятельности при ПСН в 2019 году

Стоит понимать, что патентную систему налогообложения нельзя оформить на любой вид деятельности, ИП придется ориентироваться на список вариантов, предусмотренный НК РФ. Аналогичный перечень существует при ЕНВД.

Оба варианта не допускают производственную деятельность со стороны предпринимателей, т. е. нельзя заниматься выпуском и реализацией товаров одновременно. Однако закон располагает небольшой оговоркой, согласно которой ИП вправе оказывать услуги производственного характера.

Это значит, что патент допускает в некоторых случаях занятие мелким ручным производством.

Конкретные виды деятельности, на которые может ориентироваться ИП с патентом, регламентированы статьями НК РФ. Изначально список состоял из 47 позиций, сегодня он расширен до 63 вариантов. Чаще всего граждане выбирают розничную торговлю и услуги в сфере общепита. ПСН разрешает заниматься данными видами деятельности, но на общей площади торгового помещения не более 50 кв. м.

Интересно, что за местными властями закон закрепляет право расширять список видов деятельности, дополняя их услугами бытового характера.

Патентная система по НК РФ не может применяться к товариществам и в рамках договора доверительного управления имуществом. Если с начала налогового периода прибыль ИП превысила порог в 60 миллионов рублей, он лишается патента. Иногда граждане решают совместить два налоговых режима — ПСН и упрощенку. В таком случае налоговая база исчисляется из суммарного дохода. Расчет важно осуществлять продуманно и ответственно. Незнание закона и даже маленькие ошибки могут повлечь серьезные правовые последствия, начисление пеней, штрафов и другие виды административной ответственности. Чтобы избежать их, лучше всего взять на работу бухгалтера, который займется учетом прибыли и расходов, отчислениями в государственный бюджет, продлением патента и т. д.

Расчет стоимости патентов по правилам НК РФ

Как гласит закон, налоговая база для ПСН является фиксированной, что одновременно можно отнести и к плюсам, и к минусам налогового режима.

Платежи представляют собой установленную сумму, что довольно удобно для ИП, которые получают хороший доход, но является отрицательным моментом для тех, кто получает маленькую прибыль с предпринимательской деятельности. Расчет суммы к оплате проводится по ставке 6%.

База для формулы представляет собой потенциально возможный годовой доход. Его размер устанавливается на уровне субъектов РФ, и закрепляется дополнениями в НК.

Расчет стоимости патента можно проводить самостоятельно, используя свои знания и нововведения, которыми располагает закон. Также более перспективным решением станет использование специальных онлайн-калькуляторов, которые можно найти в интернете. Закон ограничивает максимальный размер ПВГД одним миллионом рублей.

Нижней планки в 2019 году не существует. Также стоит учитывать коэффициент-дефлятор. Он не нужен для формулы, как база и налоговая ставка, но используется для увеличения размера ПВГД.

В 2019 году коэффициент равен 1,329, а это значит, что наибольшей границей потенциально возможного годового дохода сегодня является не один миллион, а 1 329 000 рублей.

Проводя расчет, надо учитывать, что НК закрепляет за муниципальными властями право до 10 раз увеличивать ПВГД. Например, при осуществлении автотранспортных услуг базовый показатель может быть увеличен в три раза.

А в городах с численностью более миллиона людей ИП могут рассчитывать на увеличение ПВГД в пятикратном размере. Еще россиян интересует, нужен ли кассовый аппарат при ПСН? Закон не обязывает ИП пользоваться такой техникой, но при желании ее можно установить в своей торговой точке.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Если вам потребовалось провести расчет стоимости патента, лучше проконсультироваться с понимающим специалистом, ведь не всегда формула имеет стандартный вид. Нередко при получении суммы приходится учитывать размер торговой площади, количество сотрудников, наличие рабочих автомобилей и т. д. Но как действовать, если в течение срока действия патента количество сотрудников поменялось? Когда численность штата сократилось, никаких перерасчеты не проводятся. В случае, если количество работников увеличилось, на дополнительных людей надо открыть отдельный патент.

Оплата налогов при патентной системе налогообложения в 2019 году

Налог за патент — это его стоимость. Закон регламентирует, что ПСН, как и другие льготные налоговые режимы, освобождает индивидуальных предпринимателей от необходимости оплачивать НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Проводить расчет и платить налог ИП, в отличие от других систем, надо не по итогам налогового периода, а авансом.

Ранее закон устанавливал чрезвычайно жесткие рамки оплаты, сегодня власти немного изменили алгоритм, и сделали его лояльнее.

Если патент выдается предпринимателю на срок до полугода, то оплатить его стоимость, надо до момента окончания действия документа. Чуть сложнее обстоят дела, если ПСН оформлено на срок до 12 месяцев.

В данных обстоятельствах треть стоимости патента надо уплатить в первые три месяца после получения на руки бумаг. Остаток вносится в государственную казну не позднее, чем патент завершит свое существование.

Отдельного внимания заслуживает тема просрочек и невнимательной уплаты стоимости патента. Что ждет нерадивых ИП в 2019 году? Ответственность заключается в том, что с бизнесменов начнут удерживать полный объем налогов, а это 13% от прибыли физических лиц, НДС и налог на имущество.

Затем вернуться в ПСН будет непросто, и для восстановления баланса придется нанимать квалифицированного специалиста. Также встречается ситуация, когда предприниматель уплатил налог, но вскоре прекратил деятельность, закрыв патент. В данном случае излишек можно будет вернуть.

Для этого достаточно будет подать в органы ФНС соответствующее заявление и комплект необходимых документов.

Если вы хотите перейти на ПСН, чтобы не вести отчетность и не использовать кассовый аппарат, надо понимать, что процедура переоформления носит не уведомительный, а заявительный характер.

Это значит, что ИП придется подготовить ходатайство, и ждать ответа от уполномоченных лиц. При наличии оснований ФНС может отказать в переходе. Если с бумагами все в порядке.

То в течение пяти рабочих дней лицо получит патент, и сможет заняться новым направлением в бизнесе.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

Псн в 2019 году – изменения и порядок получения патента для ип

Патентная система налогообложения в России пользуется широким спросом у многих субъектов малого бизнеса. При этом, затрагивающие её нормативы часто изменяются – в 2019 году ПСН содержит ряд ключевых изменений для налогоплательщиков, использующих её. Узнайте, как изменился патент для ИП в 2019 году и что необходимо знать при работе по данной системе.

1. Патентная система налогообложения в 2019 году – общая информация 2. Изменения в ПСН 2019 года 3. Как получить патент для ИП в 2019 году

Система работы предпринимателей по патенту в 2019 году, как и ранее, является хорошей альтернативой для многих представителей бизнеса в сравнении с другими принятыми системами налогообложения.

К её преимуществам можно отнести минимальное количество бюрократических препятствий, отчетности и других действий, которые необходимы для ведения малого бизнеса, а также меньший размер затрат на уплату различных налоговых и иных отчислений.

Кроме этого, большим достоинством патентной системы также являются крайне низкие требования с точки зрения материального обеспечения предприятия. Так, неприменение ККТ и отсутствие обязательности установки онлайн-касс было причиной работы на патенте многих предпринимателей ранее.

Конечно, патент предусматривает и ряд ограничений, которые делают его менее удобным для ведения бизнеса, чем ряд других налоговых систем. В частности, к таковым можно отнести:

  • Ограничение на общее количество сотрудников – их может быть не более пятнадцати человек у одного предпринимателя, вне зависимости от количества патентов или ведения иной деятельности по другой налоговой и отчетной системе.
  • Необходимость предварительной оплаты патента. В зависимости от срока действия патента, изменяется и механизм его оплаты. В частности, при приобретении патента сроком менее полугода, он оплачивается единоразово перед началом деятельности. Конечно, если патент берется на больший срок – то его первоначальная оплата уменьшается за счет разделения платежа на две части, но все же является необходимой.
  • Ограниченный список видов деятельности. Работать по ПСН в 2019 году, как и ранее, могут лишь индивидуальные предприниматели, занятые в строго определенных законодательством сферах бизнеса.
  • Территориальные ограничения. Выдаваемые патенты действуют исключительно в субъекте РФ, где таковые были оформлены и являются недействительными за его пределами.
  • Невозможность совмещения нескольких видов бизнеса. В рамках УСН или иных систем налогообложения допускается совмещение различных сходных видов деятельности, в то время как при ПСН необходимо приобретать на каждый дополнительный вид деятельности отдельный патент.
  • Невозможность получения компенсаций расходов. Некоторые системы налогообложения или ведение бизнеса в определенных отраслях и направлениях прямо предусматривают возможность получения от государства компенсаций за понесенные расходы. Но так как предприниматели на патенте в 2019 году и ранее не подают отчетность по расходам бизнеса и не обязаны её вести в принципе, они не могут рассчитывать ни на какие подобные поощрения.

Обратите внимание

Ограничение видов деятельности и территории деятельности, касается исключительно одного патента. Предприниматель имеет право приобретать сколько угодно патентов или совмещать патентную систему с любыми иными видами налогообложения.

Изменения в ПСН 2019 года

Одним из наиболее ожидаемых изменений в ПСН 2019 года было обязательное введение онлайн-касс для всех субъектов предпринимательской деятельности, включая и предпринимателей, работающих по патенту.

Однако ближе к концу 2018 года в законодательство были внесены изменения, позволяющие отсрочить налогоплательщикам на патенте установку онлайн-касс в обязательном порядке.

Именно введение онлайн-касс является основным структурным изменением, затрагивающим патентную систему.

Обратите внимание

В связи с нововведениями, онлайн-кассы также стали необязательными до первого числа июля 2019 года для предпринимателей, торгующих по патенту пивом в рамках своих магазинов или заведений общественного питания. Следует отметить, что ранее – переход на онлайн-кассы был обязательным для любых субъектов, реализующих алкогольные напитки с 31 марта 2017 года.

Кроме этого, в 2019 году, предприниматели на ПСН также смогут получить налоговый вычет размером до 18 тыс. рублей за установку контрольно-кассового терминала и подключение онлайн-кассы, что может значительно упростить переход на таковое оборудование.

Тем не менее в большинстве случаев данной суммы будет недостаточно для полноценного подключения ККТ и онлайн-касс, однако она сможет покрыть переход на онлайн-кассы тем предпринимателям на патенте, у кого уже было ККТ, но не имелось подключения к операторам онлайн касс.

Важный факт

Изменения для ИП на патенте в 2019 году касательно отсрочки по установке ККТ и подключению для себя онлайн-касс касаются исключительно тех предпринимателей, которые работают без наемных сотрудников.

В случае, если наемные сотрудники присутствуют – необходимо установить онлайн-кассу до 1 июля 2019 года или же в течение 30-дневного срока с момента подписания первого трудового договора с таковым сотрудником.

Как получить патент для ИП в 2019 году

В целом, процесс получения патента для ИП в 2019 году не изменился. Патент получается в территориальном отделении ФНС, при написании соответствующего заявления в течение не более, чем 10 дней. При этом необходимо, чтобы выбранный вид деятельности в полной мере соответствовал критериям главы 26.5 НК РФ и в частности положениям пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса.

Обратите внимание

Расширение списка предприятий для которых подходит патент, или наоборот – его сужение в 2019 году не предполагались и не производились. При этом законодательство предусматривает возможность продления патента, если предприниматель работал по нему ранее, даже в случае исключения такового вида деятельности из списка предусмотренных.

Получение патента может происходить как на основании отдельного заявления от соответствующего критериям и уже ведущего свою деятельность индивидуального предпринимателя, так и на основании его такового желания при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Однако следует помнить, что при наличии применения УСН или иного налогового режима, с него придется сниматься в отдельном порядке после получения патента, а до снятия с режима – необходимо будет уплачивать в соответствии с ним все необходимые налоговые и иные отчисления и подавать отчетность.

(15 голос., 4,27 из 5)
Загрузка…

Налоги для ИП в 2019 году

В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.

Выплаты за себя

К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом

  • в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
  • в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.

таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб. это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2019 года.

Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ).

Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.

Новый налоговый режим

С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора.

Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Кроме этого действует еще несколько ограничений:

  1. Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
  2. Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
  3. С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.

Важно! Главное преимущество нового налога – отсутствие необходимости для ИП уплачивать фиксированные взносы «за себя», сумма которых в 2019 году будет 36 238 руб., что обеспечивает ощутимую экономию.

Ставка налога составит:

  • 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
  • 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.

Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.

Онлайн-кассы

Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года.

Они должны стать заменой расчетно-кассовых аппаратов, за исключением того, что все проводимые операции будут регулироваться через сеть интернет, а их данные (отправитель и получатель платежа, сумма) – автоматически передаваться налоговые органы.

онлайн кассы обязаны установить все предприниматели, работающие по патентной системе или ЕНВД.

При этом следует знать, что:

  • При отсутствии наемных работников онлайн-кассы разрешается не устанавливать вплоть до июля 2019 г.
  • Для ИП, работающих в сфере торговли или общественного питания и имеющих наемных работников, отсрочка не предусмотрена. Хотя такое право предоставляется при отсутствии наемного персонала.
  • Для ИП, связанных с торговой деятельностью или общепитом, которые нанимают первого работника, использование онлайн-касса следует начать не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора.
  • Для ИП, занимающихся торговлей через автоматы (вендинговая деятельность) и не имеют наемных работников, конечный срок установки онлайн-кассы отсрочен до 1 июля 2019 года.

Государство предлагает предпринимателям налоговый вычет в размере 18 000 руб. для компенсации затрат, связанных с внедрением онлайн-кассы: приобретение самого аппарата, фискального накопителя, программного обеспечения и оплата работ по настройке нового оборудования.

Другие нововведения

Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:

  • Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
  • НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.
  • Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
  • ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.

Учет ИП на патенте в 2018 году

Патентная система налогообложения является одной из специальных систем, которая доступна только для индивидуальных предпринимателей. Она позволяет не вести учет в полном объеме. В статье рассмотрим, как вести учет на патенте в 2018 году, а также какая отчетность предусмотрена для данного вида налогообложения.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на патенте

Бухгалтерский учет индивидуальные предприниматели на патенте могут не вести. В их обязанность входит ведение Книги учета доходов и расходов. Книгу предприниматели ведут в целях контроля за доходом.

Так как в случае превышения дохода свыше 60 млн. рублей за год возможность применения ПСН исчезает. Для патента при ведении Книгу учета доходов и расходов есть особенность — вести ее нужно только в части доходов.

Расходы в ней отражать нет необходимости.

Для каждого отдельного патента ведется своя книга. По окончании срока патента, Книгу необходимо сдать на проверку в ИФНС.

Страховые взносы ИП на патенте

Предприниматель на патентной системе налогообложения обязан уплачивать фиксированные платежи за себя. В 2018 году размер платежей установлен:

26545 рублей в части страховых взносов в Пенсионный фонд, если доход не превысил 300000 рублей. Уплатить взносы необходимо до 31 декабря 2018 года.

26545 + 1% с суммы, превышающей 300000 рублей, в части страховых взносов в Пенсионный фонд, если доход свыше 300000 рублей. Уплатить необходимо до 01 июля 2019 года;

5840 рублей в части страховых взносов в Фонд медицинского страхования. Уплатить необходимо до 31 декабря 2018 года (поскольку 31 декабря 2018 года — выходной день, то последний день уплаты переносится на первый рабочий день 2019 года).

Отчетность ИП на патенте

Если ИП работает один без наемных сотрудников, то никаких отчетов закон не предусматривает. ИП оплачивает сам патент и работает до срока его окончания. После чего — либо продлевает патент, либо переходит на другую систему налогообложения.

Частности не сдаются отчеты в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования и ИФНС. Сдается только Книга учета доходов.

Кстати, безошибочно подготовить и сдать любую отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

При заключении трудового договора с сотрудниками, необходимо будет формировать и сдавать все зарплатные отчеты:

  • 2-НДФЛ — сдается один раз в год по истечении налогового периода. За 2017 год необходимо подать до 3 апреля 2018 года. В отчете указывается сумма дохода, полученная сотрудником от предпринимателя, и сумма НДФЛ, удержанная предпринимателем в качестве налогового агента;
  • 6-НДФЛ — сдается ежеквартально.

    В 2018 году за 1 квартала необходимо сдать до 2 мая, за 2 квартал до 31 июля, за 3 квартал до 31 октября, за 4 квартал до 2 апреля 2019 года. В отчете указывается информация о сумме полученного дохода и удержанного налога с сотрудника;

  • СЗВ-М — сдается каждый месяц до 15 числа следующего за отчетным месяца.

    В отчете отражается информация о сотруднике — ФИО, СНИЛС, ИНН;

  • Расчет по страховым взносам — сдается ежеквартально.

    В 2018 году сроки сдачи отчета за 1 квартал до 2 мая, за 2 квартал до 31 июля, за 3 квартал до 30 октября, за 4 квартал до 30 января;

  • Отчет о среднесписочной численности — сдается по истечении года до 20 января следующего за отчетным периодом года. То есть за 2017 год нужно было сдать отчет 20 января 2018 года.

    За 2018 — соответственно 20 января 2019 года. В отчете указывается средняя численность штатных сотрудников в течение года;

  • 4-ФСС в части взносов на травматизм — сдается каждый квартал. На бумажном носителе отчет необходимо сдавать до 20 числа следующего за отчетным периодом месяца, в электронном виде до 25 числа.

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.