Самозанятый гражданин: виды деятельности 2019, патент и регистрация

Налог для самозанятых граждан РФ 2018 и порядок его уплаты

Самозанятый гражданин: виды деятельности 2019, патент и регистрация
4.42/5 (33)

Кроме индивидуальных предпринимателей или наемных работников, есть лица, которые также предоставляют услуги гражданам и организациям. Эта категория лиц называется самозанятые граждане.

Внимание! Назовем популярных в народе представителей:

  • няни;
  • лица, занимающиеся репетиторством;
  • парикмахеры, обслуживающие клиентов на дому;
  • сиделки, ухаживающие за больными;
  • помощницы по хозяйству;
  • программисты-фрилансеры;
  • «вольные» фотографы;
  • независимые журналисты, прочее.

В наше время люди хотят заниматься любимым делом, которое при этом еще и приносит прибыль, и не зависеть от кого-то. Реализовывая таланты и способности, такие люди не рассчитывают на государство. Они не задумываются о том, что придет время пенсии, и они ее не получат. Самозанятые люди не привыкли от кого-то зависеть, они полагаются на самых себя.

 Налог на сбор ягод и грибов.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых граждан

Государство объявило в 2018 и 2019 годах налоговые каникулы для самозанятых лиц. Если они решат зарегистрироваться в налоговой инспекции, им не придется платить налоги в бюджет. Такие условия относятся не ко всем видам деятельности этих лиц. В 2018 году это касается только нянь, сиделок, репетиторов, прислуги и домработниц.

Но у субъектов РФ есть право самостоятельно ввести в список другие услуги.

Среди разрешенных в 2018 году в регионах видов деятельности самозанятых лиц можно назвать:

  • ремонт одежды;
  • строительство и ремонт;
  • услуги парикмахера и фотографа;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • ремонт бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря;
  • выпас с/х животных.

Сейчас отсутствует единая база, в которой собраны виды деятельности, которыми занимаются самозанятые граждане в 2018 году в любом регионе страны. Если вы точно не знаете, подходит ли ваша деятельность под разрешенную в вашем регионе, уточните эту информацию в местном отделении налоговой службы.

Если посмотреть результаты регистрации граждан, принадлежащих к этой категории, то с уверенностью можно сказать, что такая система ведения бизнеса не работает, а если и работает, то очень слабо. Это видно из официальной статистики. На 1 июля 2018 года в России всего зарегистрировано 1661 человек. 158 человек из этого количества – жители Москвы.

Кому следует зарегистрироваться

Важно! В российском законодательстве нет официально признанных определений таких понятий, как:

  • самозанятый гражданин;
  • виды деятельности самозанятых лиц 2018;
  • профессиональная деятельность лиц, принадлежащих к данной категории.

Есть предложение: таких граждан характеризовать как лиц, которые работают самостоятельно, без привлечения наемных работников. У этих лиц не может быть статуса «индивидуальный предприниматель», но они имеют право оказывать услуги не только отдельным гражданам, но и организациям.

От указанного выше момента будет зависеть новая налоговая ставка. Одной из последних инициатив Минтруда РФ по этому вопросу стало предложение вносить записи о статусе граждан «самозанятый» в трудовые книжки. Но такие записи будут делать только ИП и организации, сотрудничающие с данной категорией граждан. В обязанности физических лиц это не входит.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Тестирование налога

В докладе президенту РФ Владимиру Путину глава ФНС России доложил о том, что граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без статуса ИП, обязаны сообщить об этом в территориальную налоговую инспекцию по месту жительства, а также платить налоги.

Представители ФНС рассказали о специальном мобильном приложении, с помощью которого граждане будут платить налоги.

Принцип работы приложения напоминает принцип работы онлайн-касс. Со счета самозанятого гражданина автоматически списывается сумма налога, о чем сообщается в территориальную ИФНС по тому месту, где данный гражданин зарегистрировал свою деятельность. Такой способ оплаты налога удобен тем, что не потребуется сдавать отчеты.

Обратите внимание: тот факт, что деньги в счет уплаты налога будут сниматься автоматически, не говорит о том, что налог будет высчитываться кем-то с любых поступлений на карточку. Понятно, что налог на деньги, которые пришли в виде подарка от родных или близких, например, начисляться не будет. Человек будет сам определять параметры операции по списыванию налога со своего счета.

Со слов главы ФНС России Михаила Мишустина, тестирование такого налога для самозанятых граждан стартует с 1 января 2019 года.

 Кому простят долги по налогам в 2018 году?

Участниками эксперимента станут жители:

  • Москвы и Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

В ближайшее время планируется разработать и внедрить в действие поправки в действующее законодательство.

В случае положительного результата уже через полгода (с 1 июля 2019 года) новый налог будет действовать во всех регионах Российской Федерации.

Учтите! До 31.12.2018 года у граждан, принадлежащих к категории самозанятых лиц, продолжаются налоговые каникулы.

Если в этот период граждане зарегистрируют деятельность в налоговой службе, то они освобождаются от уплаты налога и страховых взносов. Но на сегодняшний день из 13,5 миллиона таким правом пользуются только 1,5 тысячи граждан.

Налоговая ставка

Изначально были предложения ввести для таких граждан патент. Купить его можно было авансом. Его стоимость составляла от 10 до 20 тысяч рублей.

Положительные моменты, связанные с патентом, заключаются в том, что самозанятые граждане не будут сдавать отчеты, размер налога в 2018 году – фиксированный и открытый.

Позже в Минфине решили отказаться от такого решения. Было предложено ввести налогообложение фактического оборота предпринимателей. Размер налога в этом случае зависит от того, с кем данный налогоплательщик сотрудничает.

Ставки, предложенные Минфином:

  • в случае предоставления услуги или продажи товара другим гражданам – 3%;
  • продажа товара и оказание услуг юридическим лицам – 6%;
  • максимальный размер доходов, которые попадают под новый налоговый режим, – 10 млн. рублей в год.

Лица, проявившие инициативу и легализовавшие бизнес, получат бонус. Он заключается в предоставлении налогового капитала в размере 10 тысяч рублей. Эти средства в первое время используются для погашения налога. Кроме этого, в налог включаются страховые взносы. Таким образом, самозанятые граждане не будут вносить в бюджет дополнительные платежи.

Налоговые каникулы

Разберемся, что такое «налоговые каникулы».

Запомните! В данном случае речь идет о программе для самозанятых граждан (резидентов и нерезидентов), по условиям которой эти граждане:

Налог для самозанятых граждан РФ 2019, виды деятельности

— Организация бизнеса — Бухгалтерия — Налог на самозанятых граждан РФ в 2019 году

Вопросы налогообложения самозанятых граждан в 2019 году крайне актуальны для многих россиян.

В перспективе, в 2019 году могут серьезно быть расширены виды деятельности самозанятых граждан, которые могут не платить налоги на время каникул.

Поэтому следует знать, как определяется налог для самозанятых и какими нормативными документами он регламентируется.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году и их виды деятельности

Прежде чем рассматривать конкретные принципы налогообложения самозанятых граждан РФ в 2019 году, следует очертить круг лиц, которые в полной мере могут относиться к означенной категории. Так, под самозанятыми гражданами подразумеваются те, кто:

  • Имеют гражданство РФ.
  • Достигли 16 лет.
  • Не являются официально трудоустроенными.
  • Не имеют статуса учредителя юридического лица или индивидуального предпринимателя.
  • Официально зарегистрировались в ФНС.
  • Занимаются одним из положенных для самозанятых граждан видов деятельности в 2019 году.
  • Получают доход самостоятельно, за счет своего труда на свой страх и риск.

Более подробно о том, какие сейчас существуют виды деятельности самозанятых граждан, можно прочитать в отдельной статье.

На 2018 год федеральное законодательство серьезно ограничивало спектр профессий, которых можно отнести к категории самозанятости, однако в 2019 году этот список может быть значительно расширен в зависимости от того, как будет регламентироваться далее вопрос самозанятости в целом.

Налоги на самозанятых граждан РФ в 2019 году рассматриваются законом только в случае обязательной их регистрации в органах ФНС и ведения деятельности в легальном поле. В противном случае, никакие льготы и преференции не будут действовать, и такие граждане могут быть привлечены к ответственности за неуплату налогов и незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Правовое регулирование налога на самозанятых граждан в 2019 году

Минфин и отдельные депутаты Госдумы стремились внести законопроект о самозанятых гражданах в 2019 году, однако к началу осени 2018 он так и не был разработан.

Соответственно, действующие нормы законодательства предлагают достаточно простые, но несовершенные механизмы юридического обоснования самозанятости.

В частности, этот вопрос рассматривается лишь в следующих документах:

  • Ст.23 ГК РФ. Позволяет гражданам заниматься отдельными видами деятельности и получать доход без обязательной регистрации в качестве предпринимателя или создания юридического лица либо трудоустройства.
  • Ст.83 НК РФ. Устанавливает четкий порядок регистрации самозанятых граждан в территориальных отделениях ФНС путем подачи уведомления.
  • Ст.217 НК РФ. Предполагает использование отдельных механизмов для освобождения некоторых категорий граждан от уплаты НДФЛ. В том числе от этого налога в 2019 году освобождены и самозанятые.

В 2019 году налог на самозанятых граждан может быть введен в качестве пилотного проекта в четырех субъектах федерации. Однако на текущий момент данный вопрос еще не рассматривался российским Правительством и Госдумой, поэтому говорить о точных формулировках и требованиях к самозанятым по уплате налогов в 2019 году рано.

Кроме федеральных нормативов, в различных регионах России также действуют местные программы для самозанятых граждан, в том числе значительно расширяющие перечень профессий, в которых можно обладать подобным статусом. Например, во многих регионах фотографы, пастухи, ремонтники могут полноценно считаться самозанятыми, без каких-либо ограничений пользуясь предусмотренными государством преференциями.

Какой налог на самозанятых граждан надо будет платить в 2019 году

Исходя из действующих пока нормативов законодательства, самозанятые граждане полностью освобождены от уплаты каких бы то ни было налогов и сборов, в том числе НДФЛ, страховых взносов в ФСС и пенсионных отчислений.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан продлятся по заявлению представителей российских властей до 2020 года, но конкретные показатели будут зависеть от скорости разработки и имплементации отдельного закона, который бы более четко регулировал деятельность и налогообложение представителей этой категории людей.

Пока что действующая система предполагает единственное процессуальное требование к самозанятым – подать уведомление в ФНС по месту прописки или фактическому месту нахождения при отсутствии таковой.

Ограничений на объем получаемых в рамках подобного труда средств нет, в отличие от регистрации ИП и применения упрощенных режимов налогообложения.

Однако действующие ограничения на виды деятельности самозанятых практически не позволяют эксплуатировать данный вопрос и злоупотреблять им в целях ухода от уплаты налогов.

Главным минусом действующей системы самозанятости является полное отсутствие социальных гарантий для лиц такой категории, в том числе, им не засчитывается стаж, не начисляется пенсия, не предусматривается социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и декрета.

Так как самозанятые граждане не ведут никакой отчетности, то они также не могут рассчитывать на получение каких-либо гарантий, связанных со средним заработком, ведь у них нет возможности подтвердить свои дохода.

Соответственно, несмотря на то, что налоги для самозанятых граждан в 2019 году не предусмотрены государством, далеко не все стремятся уведомлять налоговую службу о таком ведении деятельности, так как это практически не приносит никаких преференций и не предполагает каких-либо гарантий от государства.

Но все же, подобный порядок регистрации как минимум позволяет избежать штрафов и проблем с контролирующими органами и исключает привлечение человека к административной ответственности и уплате штрафов и иных санкций за нарушение налогового и гражданского законодательства. (30 голос.

, 4,53 из 5)
Загрузка…

Налог на самозанятых граждан с 2019 года

В 2019 году власти планируют ввести сразу несколько новых законодательных актов в обиход граждан.

В некоторых регионах России будет протестирована система исчисления налогов с самозанятых граждан.

По официальным данным таких в стране насчитывается более миллиона, по неофициальным – в два раза больше. Информация будет актуальна и для безработных, поэтому разберем все аспекты поподробнее.

Принятие закона о самозанятых гражданах

До 2019 года в официальных законодательных актах так и не было разъяснений, кто такие самозанятые граждане и каким образом им уплачивать налоги. До 2019 года самозанятые должны всего лишь уведомить налоговые представительства в своем районе об их статусе.

Никаких отчетов, справок им предоставлять не нужно, как и платить налоги (НДФЛ) в государственную казну. Из-за этого страдает экономика РФ, ВВП снижается, а на финансирование государственных учреждений не хватает средств.

Разговоры о принятии закона шли не один год, но власти решили, что нужно сначала протестировать его в определенных областях страны.

Определение самозанятости

Самозанятость впервые упоминается в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Самозанятыми считаются люди, занимающиеся следующими видами деятельности:

  1. Оказывающие преподавательские услуги (репетиторы).
  2. Занятые уборкой жилых и нежилых помещений, офисов.
  3. Уходом за гражданами (сиделки), домом (домработница) и т.п.

В 2019 году в этот список включено большое количество новых профессий, а также предусмотрена возможность региональными властями самостоятельно включать в этот список новые виды деятельности самозанятых граждан.

Вопрос фрилансеров тоже решили. Планируется включить в перечень такие профессии, как:

  1. Графический дизайнер.
  2. UI, UX-дизайнер, программист.
  3. Писатель.
  4. Копирайтер.
  5. Специалист в области интернет-маркетинга.

Кроме интернет-профессий включили в перечень:

  1. Мастеров по ремонту обуви, оборудования, одежды.
  2. Строителей-отделочников.
  3. Парикмахеров.
  4. Операторов (видеосъемка) и фотографов.

Все самозанятые должны удовлетворять следующим параметрам:

  1. Иметь возраст, превышающий 16 лет.
  2. Не иметь места официального трудоустройства.
  3. Не находиться в статусе юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Процесс регистрации в налоговом представительстве

С 2019 года самозанятыми могут стать только те граждане, чей доход не превышает десяти миллионов российских денежных знаков в год. Также самозанятые не имеют права нанимать рабочих – в таком случае будет необходима регистрация ИП.

Чтобы узаконить факт работы, самозанятым придется обратиться в Федеральную Налоговую службу или пройти регистрацию через официальное приложение. Тогда посещать налоговое представительство и вовсе не нужно. Если этого не сделать, то гражданину грозит штраф в случае обнаружения незаконных доходов. Зарегистрироваться в налоговой нужно до конца 2019 года.

Отметим, что в начале 2019 года налог вводится в следующих регионах России:

  1. Москве.
  2. Московской области.
  3. Калуге.
  4. Татарстанской Республике.

Если законопроект будет поддержан массами, то уже в середине 2019 года территория его действия будет увеличена до всей территории России.

Какую сумму придется уплатить в качестве налогов?

Министерство финансов РФ предложило разделить проценты налоговых отчислений для разных категорий самозанятых:

  1. Те, кто сотрудничает только с физическими лицами, будут отдавать государству 2,5 процента от прибыли
  2. Если сотрудничать самозанятые будут не только с физическими, но и с юридическими лицами, то налог повысится до 4,5 процентов. Такую же дотацию государству придется отдать и тем, кто сдает свое имущество в аренду (вне зависимости кому – физическому или юридическому лицу).

Конечно же, не обошлось и без дополнительных отчислений. 0,25 процентов от прибыли должно быть направлено в Фонд страхования (медицинского), 1,25% будут направлены в ПФ России. При этом самозанятые, которые будут выходить на пенсию, смогут рассчитывать только на минимальную пенсию. Это лучше, чем вообще ее не получать.

Стоит также отметить, что изначально планировалось забирать у самозанятых от трех до шести процентов доходов.

Как собираются привлекать граждан к узакониванию доходов?

Власти, конечно же, понимали, что не каждый самозанятый захочет раскрывать свои доходы и платить налоги, поэтому они заранее предусмотрели специальные льготы для данной категории граждан.

Например, каждому самозанятому будет предусмотрен налоговый вычет на сумму до 30 000 рублей. Он сможет частично вернуть налоговые отчисления, а также страховые взносы.

Кроме этого, клиентам самозанятых граждан также положены льготы. Они смогут получить налоговый вычет в сумме, не превышающей 10 000 дензнаков РФ и 1,5% от зарплаты.

Доходы, которые будут поступать от самозанятых граждан, распределятся в равных долях между региональными и муниципальными бюджетами. Самозанятые могут настроить автоматическое отчисление налогов с банковского счета – тогда не придется уплачивать взносы самостоятельно. Сделать это можно в личном кабинете на официальном сайте ФНС.

Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности)

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.